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這題為什么不選預(yù)計(jì)負(fù)債呢，他不是通過預(yù)計(jì)負(fù)債形成的暫時(shí)性差異來計(jì)算的嗎
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，這個(gè)是預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生遞延所得稅，但是對應(yīng)的科目不是她。他只是帶來暫時(shí)性差異產(chǎn)生遞延
2023 10/19 16:38
84784961 
2023 10/19 16:44
可以舉個(gè)例子講的更詳細(xì)一點(diǎn)嗎，還是不懂
冉老師 
2023 10/19 16:45
比如預(yù)計(jì)負(fù)債100萬，
這個(gè)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)100*25%=25
分錄
借遞延所得稅資產(chǎn)25
貸所得稅費(fèi)用25
所以對應(yīng)的科目是所得稅費(fèi)用
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