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請問補交今年的增值稅及附加分錄怎么做？ 我按正常的計提繳納發(fā)現(xiàn)余額表應(yīng)交稅費余額不對
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1.確認未繳款：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅。
2.上繳稅款：借：應(yīng)交稅金-未交增值稅，貸：銀行存款。
3.補繳附加稅：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅金-城建稅，貸：其他應(yīng)交款-教育費附加。
4.結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。
5.上繳附加稅：借：應(yīng)交稅金-城建稅，借：其他應(yīng)交款-教育費附加，貸：現(xiàn)金(或銀行存款)。
2023 10/20 10:50
84784977 
2023 10/20 10:59
可是我這么做余額不對
84784977
2023 10/20 11:00
因為這個補交是 1-7 月加計抵減錯了 是 5% 我按 10% 計提享受的 所以少交了
樸老師 
2023 10/20 11:06
少交了你直接補交
84784977
2023 10/20 11:18
這么做我的應(yīng)交稅費余額才是對的
樸老師
2023 10/20 11:22
補交上了就對了哦
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