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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
成品盤盈盤虧賬務(wù)處理
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批準(zhǔn)前：
借：原材料/庫(kù)存商品等
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
批準(zhǔn)后：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
貸：管理費(fèi)用
存貨盤虧的賬務(wù)處理
批準(zhǔn)前：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
貸：原材料/庫(kù)存商品等
批準(zhǔn)后：
因收發(fā)計(jì)量、管理不善等原因?qū)е碌谋P虧，計(jì)入管理費(fèi)用。
因自然災(zāi)害等非正常原因?qū)е碌谋P虧，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
應(yīng)收責(zé)任人、保險(xiǎn)公司的賠款，計(jì)入其他應(yīng)收款。
借：管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)外支出/其他應(yīng)收款
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
2023 10/20 11:30
84785046 
2023 10/20 11:30
我司盤盈一批成品，因賬面庫(kù)存比實(shí)際庫(kù)存要少，所以做盤盈處理，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)盤盈說(shuō)明怎樣寫比較好
郭老師 
2023 10/20 11:31
你好，那你能查到什么原因嗎？
84785046
2023 10/20 11:32
就是因?yàn)橘~面和實(shí)際庫(kù)存數(shù)對(duì)不上
郭老師
2023 10/20 11:33
無(wú)法查明原因，寫這個(gè)就可以。
84785046
2023 10/20 11:34
主要原因是因?yàn)橹白鲑~在庫(kù)存量消耗太大了，實(shí)際沒(méi)用那么材料，但成本做上去了，所以變成實(shí)際庫(kù)存和賬上庫(kù)存對(duì)不上，現(xiàn)在做盤盈處理，但也得寫個(gè)說(shuō)明比較合適
郭老師
2023 10/20 11:35
那你們這個(gè)是前期成本做多了是吧。
84785046
2023 10/20 11:36
是的，現(xiàn)在就做盤盈把庫(kù)存做回來(lái)
郭老師
2023 10/20 11:39
那你們還通過(guò)盤盈來(lái)做嗎？還是直接沖之前的成本？
84785046
2023 10/20 11:41
通過(guò)盤盈來(lái)做呀，現(xiàn)在就是做了盤盈數(shù)據(jù)，但不知道這份盤盈數(shù)據(jù)的說(shuō)明要怎樣寫比較合適呀
郭老師
2023 10/20 11:43
那你就寫，無(wú)法查明原因，別寫之前多做了成白。
84785046
2023 10/20 11:45
寫個(gè)無(wú)法查明原因做這么大的盤盈數(shù)據(jù)是否不太合理呀？我司做盤盈數(shù)據(jù)分三次做，一個(gè)季度做次，一次30-40萬(wàn)呀
郭老師
2023 10/20 11:46
可以的，因?yàn)槟阈枰@個(gè)交所得稅的。
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