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進項大于銷項，月底賬務怎么處理
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您好， 不用賬務處理，直接作為留抵稅額
2023 10/21 11:06
84785031 
2023 10/21 16:41
月底不是結轉進項稅額和銷項稅額嘛，結轉完，后面要做什么分錄嗎？比如進項做借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額，銷項做借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，這些做完后面要做什么分錄
劉艷紅老師 
2023 10/21 16:43
如果有交稅的
借：應交稅費-未交稅費
貸：銀行存款
你這種是沒有需要交的，所以不用賬處處理了
84785031
2023 10/21 16:45
我這邊是進項大于銷項，結轉完進項和銷項，需要將應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅結轉嗎
劉艷紅老師
2023 10/21 16:47
結轉的賬務處理是，
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
84785031
2023 10/21 16:49
不交稅后面不需要做其他憑證了嗎
劉艷紅老師
2023 10/21 16:51
是的，不用做其他憑證了
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