问题已解决
信用減值損失和資產(chǎn)減值損失在年度清算的時候怎么調整,這倆損失有什么區(qū)別
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您參考以下情況:
情況一:已采用2019年版一般企業(yè)財務報表格式的企業(yè)(基礎信息表108選擇“是”),“信用減值損失”無需單獨填報,直接在匯繳主表第10行“營業(yè)利潤”中填寫即可,此時該行不執(zhí)行表內(nèi)的計算公式。
情況二:未采用2019年版一般企業(yè)財務報表格式的企業(yè)(基礎信息表108選擇“否”),“信用減值損失”的金額需填寫到匯繳主表“資產(chǎn)減值損失”欄次。
小貼士:僅計提的減值準備不可以稅前扣除,還需填寫A105000表第33行“資產(chǎn)減值準備金”欄次調增處理。
2023 10/23 12:40
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