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老師為什么這一道題第四小問這個賬面成本10萬元，它的對應的進項轉(zhuǎn)出，然后已經(jīng)享受過加計抵減加計抵減的金額不用做轉(zhuǎn)出嗎？
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您好！
按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得計提加計抵減額；已計提加計抵減額的進項稅額，按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出的，應在進項稅額轉(zhuǎn)出當期，相應調(diào)減加計抵減額。
當期計提加計抵減額=當期可抵扣進項稅額×10%
當期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當期計提加計抵減額-當期調(diào)減加計抵減額
不是在進項轉(zhuǎn)出這里反映罷了
2023 10/24 22:09
84784950 
2023 10/24 22:21
但是他這個問題已經(jīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出了，他說這個進項稅額當時也已經(jīng)做加計抵減，那么現(xiàn)在既然進項稅額已經(jīng)做轉(zhuǎn)出加計抵減的部分也應該做轉(zhuǎn)出呀，這道題里面為什么沒有加計抵減部分做轉(zhuǎn)出？
84784950
2023 10/24 22:22
我現(xiàn)在問的是這道題為什么計抵減過的部分現(xiàn)在沒有做轉(zhuǎn)出？
丁小丁老師 
2023 10/25 07:08
您好！這個題目有沒有要計算當期的加計抵減？如果有，那么計算加計抵減是會減少這部分的進項轉(zhuǎn)出對應的加計抵減金額
84784950
2023 10/25 08:11
題目說進項已經(jīng)計算加計扣除了，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出應該也算加計部分，但題目沒有算
丁小丁老師
2023 10/25 08:27
您好！題目4里面說這個轉(zhuǎn)出進項的金額已經(jīng)在之前做了加計抵減扣除了，意思就是這個當期計算加計抵減的金額時要考慮這筆，在做進項稅額轉(zhuǎn)出時不用考慮這筆，只需要轉(zhuǎn)出這筆進項即可，你再理解下哦
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