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借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

老師，紅沖票時(shí)，會(huì)計(jì)已經(jīng)在那時(shí)把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去了紅沖部分了，現(xiàn)在再紅沖就重復(fù)了呢？

你好，之前開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票嗎？

當(dāng)時(shí)他紅沖的分錄怎么做的？是做的應(yīng)收賬款嗎？

開(kāi)了負(fù)數(shù)票，但他沒(méi)有做這個(gè)分錄，直接按單月實(shí)際開(kāi)票金額來(lái)做賬了，也就是說(shuō)這個(gè)紅字票已經(jīng)在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里減去了，那再退款時(shí)就不能再?zèng)_主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，那該怎么做賬啊？

你好，那你再補(bǔ)上一個(gè)借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)， 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，然后再做上一個(gè)借應(yīng)收賬款代主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，它相當(dāng)于是一正數(shù)一負(fù)數(shù)，他沒(méi)有做。

它直接是按照正數(shù)加上負(fù)數(shù)合計(jì)之后的

老師，我們現(xiàn)在要退2萬(wàn)給客戶，貸銀行存款，那借什么？

應(yīng)收賬款這個(gè)就可以了

那應(yīng)收賬款豈不是有余額，一直消不掉了嗎？

不會(huì)的，借應(yīng)收賬款-200 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 借應(yīng)收賬款150，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后這個(gè)應(yīng)收賬款有余額，你退給對(duì)方，借應(yīng)付賬款50，貸銀行存款，這個(gè)不就行了。

老師 您說(shuō)的我看明白了，但之前相當(dāng)于會(huì)計(jì)已經(jīng)沖過(guò)一次了(直接藍(lán)票開(kāi)具-紅票開(kāi)具)，再?zèng)_就重復(fù)了，以后再發(fā)生種業(yè)務(wù)就可以這么做了，但現(xiàn)在該怎么處理??？就是相當(dāng)于他做了，借銀行存款7萬(wàn)，貸預(yù)收賬款7萬(wàn)，開(kāi)票藍(lán)票時(shí) 借:預(yù)收賬款7萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6.5萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)0.5萬(wàn)，然后跨月紅沖，紅沖時(shí)直接當(dāng)月藍(lán)票開(kāi)具-紅票開(kāi)具=實(shí)際開(kāi)具來(lái)做賬，借:預(yù)收賬款 54萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入45，貸銷項(xiàng)稅9，這樣的話不就是把那6.5萬(wàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入給沖掉了嗎？在退款時(shí)再?zèng)_不就重復(fù)了嗎？老師我理解的對(duì)嗎？

新的設(shè)備是多少錢？舊的設(shè)備是多少錢？

新設(shè)備價(jià)稅合計(jì)5萬(wàn)，舊設(shè)備價(jià)稅合計(jì)7萬(wàn)，需要退客戶2萬(wàn)

你現(xiàn)在補(bǔ)上一個(gè)借應(yīng)收賬款-7萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)都是負(fù)數(shù) 借應(yīng)收賬款5萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。然后這里不就有差額了，借應(yīng)收賬款2萬(wàn)，貸銀行存款2萬(wàn)。

老師，再補(bǔ)上一個(gè)借應(yīng)收賬款-7萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)都是負(fù)數(shù)，那不還是充了2次這個(gè)嘛？之前開(kāi)紅票當(dāng)月已經(jīng)再總的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里減去了？

你好，并不是充了兩次，第一個(gè)是紅沖，第二個(gè)是做正數(shù)，第三個(gè)是退錢。

老師，我明白，但當(dāng)時(shí)紅票時(shí)他已經(jīng)沖過(guò)一次了(相當(dāng)于少申報(bào)收入7萬(wàn))，您這里再做一個(gè)紅沖分錄，不就是沖了2次了嗎？我這里是不是應(yīng)該補(bǔ)個(gè)正數(shù)的分錄??？

你好，他當(dāng)時(shí)是充過(guò)了，但是他我也給你補(bǔ)上了一個(gè)正數(shù)發(fā)票，不是嗎

老師，是不是應(yīng)該做調(diào)整分錄，之前他做的是借預(yù)收賬款54貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入45貸銷項(xiàng)稅9 我是不是調(diào)整這筆分錄，借預(yù)收61， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 51.5，貸銷項(xiàng)稅9.5 ，再借應(yīng)收賬款-7萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-6.5貸銷項(xiàng)稅-0.5？然后再按您說(shuō)的做？

可以的，可以這么做的。