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當月計提了工資，沒有發(fā)放工資。但提前申報了個稅，這樣情況下，應(yīng)付職工薪酬賬目跟個稅是不是就不一致了？
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你好，學員
這個是不一致的，學員
2023 10/25 20:26
84784966 
2023 10/25 20:27
當月計提了工資，沒有發(fā)放工資。但提前申報了個稅，會帶來哪些不好的影響？
冉老師 
2023 10/25 20:30
這個沒有漏水，沒影響的
84784966
2023 10/25 20:32
賬務(wù)處理科目也會一致嗎？
冉老師
2023 10/25 20:33
沒發(fā)放的話，應(yīng)付職工薪酬有余額
84784966
2023 10/25 20:36
如果12月的工資在明年1月發(fā)放，2月才申報所屬期1月實發(fā)12月工資。這是正常流程。
但如果12月份工資沒有發(fā)放，而在1月申報12月所屬期申報12月工資繳納個稅，這樣會造成賬務(wù)差別嗎？
冉老師
2023 10/25 20:39
有賬務(wù)的差別的，學員
84784966
2023 10/25 20:40
老師，可以具體說說是哪里差別嗎？
冉老師
2023 10/25 20:41
區(qū)別就是應(yīng)付職工薪酬科目有余額
84784966
2023 10/25 20:42
應(yīng)付職工薪酬有余額是個稅那里嗎？
冉老師
2023 10/25 20:43
應(yīng)付職工薪酬有余額是個稅那里嗎？
繳納個稅的時候，應(yīng)付職工薪酬結(jié)轉(zhuǎn)到個稅
剩下的余額是工資
學員說的第一種，應(yīng)付職工薪酬沒有余額
84784966
2023 10/25 20:45
哦，老師，其實我還是不太懂，第二種那里，沒有發(fā)放工資，但是提前申報了個稅，老師開始說到應(yīng)付職工薪酬這里有余額是指沒有發(fā)放的工資的余額么？
但是第一種的話也是沒有發(fā)放工資，等實際發(fā)放了工資才申報繳納了個稅。
冉老師
2023 10/25 20:46
哦，老師，其實我還是不太懂，第二種那里，沒有發(fā)放工資，但是提前申報了個稅，老師開始說到應(yīng)付職工薪酬這里有余額是指沒有發(fā)放的工資的余額么？
是的，這種應(yīng)付職工全部是工資
但是第一種的話也是沒有發(fā)放工資，等實際發(fā)放了工資才申報繳納了個稅。
這種應(yīng)付職工薪酬余額包括工資和個稅
84784966
2023 10/25 20:47
所以哪種方式比較好？
冉老師
2023 10/25 20:47
按照實際發(fā)放申報繳納的
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