問(wèn)題已解決

廠(chǎng)，一般納稅人，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)原料藥，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款20000元，增值稅2600元。（2）購(gòu)進(jìn)包裝物，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款10000元，增值稅1300元。（3）委托G廠(chǎng)加工原料藥，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明加工費(fèi)15000元，增值稅1950元。上述三筆所購(gòu)進(jìn)的原材料，在本期應(yīng)稅產(chǎn)品、免稅產(chǎn)品的生產(chǎn)中均有領(lǐng)用。（4）銷(xiāo)售A種藥20箱，取得不含稅收入120000元。（5）銷(xiāo)售免稅的B種藥4箱，取得收入30000元。要求：計(jì)算F藥廠(chǎng)本月應(yīng)納的增值稅額。

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/26 13:50
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
您好同學(xué)，稍等一下，正在做題。
2023 10/26 13:51
大侯老師
2023 10/26 14:02
藥廠(chǎng)本月應(yīng)納的增值稅額=增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=（2600+1300+1950）*120000/（120000+30000）=4680元。 增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=120000*13%=15600 因此，F(xiàn)藥廠(chǎng)本月應(yīng)納的增值稅額應(yīng)為15600-4680= 10920元。?
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