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您好，以下您參考下，還是逐筆根據(jù)公司的業(yè)務(wù)做分錄 1、平臺做如下分錄借：銀行存款貸：應(yīng)付賬款——快車業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 2、廣告收入的賬務(wù)處理網(wǎng)約車作為中國共享出行領(lǐng)域平臺，其龐大的用戶數(shù)量帶來的是數(shù)以億計的流量，而流量可以帶來廣告收入。借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入－廣告收入應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 3、道路貨物運輸收入的賬務(wù)處理借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入－貨運收入應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 4、租車服務(wù)收入的賬務(wù)處理4.1 預(yù)收客戶押金借：銀行存款/庫存現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款 - XX 租車客戶4.2 租期到期，客戶支付租車手續(xù)費借：銀行存款/庫存現(xiàn)金貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 租車收入應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷項稅額）4.3 退還客戶押金借：其他應(yīng)付款-XX 租車客戶貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 5、公司購買車輛的賬務(wù)處理5.1 購買車輛時借：固定資產(chǎn)-XX 車應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款5.2 繳納車輛購置稅借：固定資產(chǎn)—XX 車貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交車輛購置稅借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交車輛購置稅貸：銀行存款5.3 繳納印花稅借：稅金及附加－印花稅貸：銀行存款5.4 購買保險借：管理費用-XX 車輛保險費銷售費用-XX 車輛保險費貸：銀行存款5.5 繳納車船稅借：稅金及附加－車船稅貸：銀行存款5.6 上牌費用借：固定資產(chǎn)-XX 車貸：銀行存款 6、公司車輛在后續(xù)使用過程中的賬務(wù)處理6.1 汽車使用中發(fā)生加油費、車輛保養(yǎng)費、過路費、維修費等.借： 主營業(yè)務(wù)成本－加油費/車輛保養(yǎng)/過路費/車輛維修費等貸：銀行存款等6.2 每月計提車輛折舊借：主營業(yè)務(wù)成本-XX 車貸：累計折舊一 XX 車6.3 每年車船稅與保險費車船稅一般是保險公司代收）借：稅金及附加一車船稅主營業(yè)務(wù)成本一車輛保險貸：銀行存款等6.4 車輛發(fā)生減值借：資產(chǎn)減值損失貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 7、車輛處置時的賬務(wù)處理7.1 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理累計折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸：固定資產(chǎn)-XX 車7.2 賣出汽車時 （正常出售）借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷項稅額）資產(chǎn)處置損益（有損失時，記借方）提示：報廢或毀損則計入營業(yè)外支出借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理 8、其他賬務(wù)處理支付給網(wǎng)約車司機的傭金作為網(wǎng)約車平臺的主要用人工成本支出。8.1 網(wǎng)約車夜班補貼、節(jié)假日加班補助借：管理費用貸：應(yīng)付職工薪酬－－夜班餐費8.2 工資的計提與發(fā)放計提工資借：主營業(yè)務(wù)成本－司機工資貸：應(yīng)付職工薪酬－工資計提社保借：管理費用－社保（公司承擔(dān)）銷售費用－社保（公司承擔(dān)）貸：應(yīng)付職工薪酬－社保繳納社保借：應(yīng)付職工薪酬－社保其他應(yīng)收款－個人承擔(dān)貸：銀行存款發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬－工資貸：其他應(yīng)收款－個人承擔(dān)社保應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅銀行存款8.3 網(wǎng)約車平臺服務(wù)費借：銷售費用－網(wǎng)站服務(wù)費應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：應(yīng)付賬款銀行存款