00:10:00
問題已解決
A公司員工李某月工資1-5月15000元，6-8月 10000元，9-12月18000元，無小孩及無贍養(yǎng)老人，扣除三險一金每月500元，商業(yè)保險每月支出350元，房貨本息支出3000元。3月勞務稿酬 收入20000元計算1-12月預扣預繳個人所得稅，年底匯算清繳個稅，計算應補或應退個人所得 稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
商業(yè)保險一個月扣除是200元的限額
2023 10/31 17:00
一休哥哥老師 
2023 10/31 17:02
那么 工資薪金所得額
15000*5個月+10000*3個月+18000*4個月-500*12-200*12-5000*12-1000*12
=177000-600-2400-6000-12000
=156000元
84784948 
2023 10/31 17:03
那勞務稿酬怎么算呀？
一休哥哥老師
2023 10/31 17:11
這個數(shù)字我重新算一下
=177000-6000-2400-60000-12000
=96600
一休哥哥老師
2023 10/31 17:11
工資薪金所得額
預交個人所得稅
=96600*10%-2520
=7140
一休哥哥老師
2023 10/31 17:14
3月勞務稿酬收入20000元
預交個稅
=20000*（1-20%）*20%
=3200
84784948
2023 10/31 17:15
那個稿酬后面不是70%嗎？
一休哥哥老師
2023 10/31 17:16
年底匯算清繳個稅
15000*5個月+10000*3個月+18000*4個月-500*12-200*12-5000*12-1000*12
+20000*（1-20%）
=112600
匯算應繳納個稅112600*10%-2520
=8740
一休哥哥老師
2023 10/31 17:17
那么匯算清繳計算應退個人所得稅
7140+3200-8740
=1600
84784948
2023 10/31 17:19
老師，就是那個勞務稿酬不應該是 20000*（1-20%）*70%=11200
11200*20%=2240 嗎？
84784948
2023 10/31 17:22
這是我自己算的
84784948
2023 10/31 17:22
然后我就算得要補稅
一休哥哥老師
2023 10/31 17:23
是的。
3月勞務稿酬收入20000元
預交個稅
=20000*（1-20%）**0.7*20%
=2240
一休哥哥老師
2023 10/31 17:24
年底匯算清繳個稅
15000*5個月+10000*3個月+18000*4個月-500*12-200*12-5000*12-1000*12
+20000*（1-20%）*0.7
=107800
匯算應繳納個稅107800*10%-2520
=8260
一休哥哥老師
2023 10/31 17:25
那么匯算清繳計算應退個人所得稅
7140+2240-8260
=1120
一休哥哥老師
2023 10/31 17:37
您全年的工資薪金所得按照我的方法算 更簡單一些
考試的時候也不可能一個月一個月的計算
15000*5個月+10000*3個月+18000*4個月-500*12-200*12-5000*12-1000*12
=177000-6000-2400-60000-12000
=96600
工資薪金所得額
1-12月份 預交個人所得稅
=96600*10%-2520
=7140
84784948
2023 10/31 17:39
但是有幾個月的稅率和扣除數(shù)都不一樣的呀
84784948
2023 10/31 17:40
然后您算出來的工資預扣預繳稅額和我算出來的都不一樣
84784948
2023 10/31 17:52
我就是不明白那個勞務稿酬，它的應納稅所得額是20000*（1-20%）*70%=11200
然后它的預繳個人所得稅稅額是11200×20%=2240
然后算 平時預扣預繳稅額合計 的時候是拿 全年工資薪金預繳個人所得稅稅額+2240
但是為什么算全年綜合所得應納稅所得額的時候是 +11200 呀？
84784948
2023 10/31 18:00
老師，您可以用我算的那個方法算一遍給我看嗎？
一休哥哥老師
2023 10/31 18:07
個稅的個綜合稅率是用了10%全年，
但是你看平時勞勞動報酬所得用的是20%，那肯定是要退錢的呀。
一休哥哥老師
2023 10/31 18:08
1120是要退錢的。
稅法 考試的時候通常都是會這么考
先單獨的，然后再綜合起來算一個全年的匯算清繳，最后退錢。
一休哥哥老師
2023 10/31 18:08
您那個每個月的到底要交多少個稅
我回家后用家電腦算一下，看是不是你算的那個數(shù)字。
84784948
2023 10/31 18:09
我們這個是作業(yè)，老師說要工資薪金按每個月算
一休哥哥老師
2023 10/31 18:09
但是您考試的時候千萬不要像您給我拍照的紙質(zhì)的那樣算，因為你那一道題就要用很長時間
考試沒有那么多時間。
閱讀 219
描述你的問題，直接向老師提問
901
意見反饋
