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老師，如果一所酒店在2018年開始裝修，但對(duì)于前期的裝修款300萬(wàn)，財(cái)務(wù)都沒有入賬，現(xiàn)在老板想讓把前期的裝修款進(jìn)行入賬，我該如何處理
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你好 要取得前期裝修款的發(fā)票 才能入賬 否則即使入賬了 也不能在稅前扣除
2023 11/01 10:04
84785034 
2023 11/01 10:08
基本上都是沒有發(fā)票的，而且前期沒有公戶，都是股東自己采購(gòu)或付款，賬上也是什么都沒有做，我現(xiàn)在再去做這個(gè)事，該如何做呢
大明明老師 
2023 11/01 10:10
如果無法取得發(fā)票，那無法入賬? 或者你可以去申請(qǐng)補(bǔ)開發(fā)票，和對(duì)方溝通? 或許可以
84785034
2023 11/01 10:14
如果一定要入，只是不能稅前扣除，在匯算清繳時(shí)，再調(diào)增，這樣可以的嗎
大明明老師
2023 11/01 10:16
嗯是 如果一定要入? 只能在稅前不能扣除，? 借方計(jì)固定資產(chǎn)或費(fèi)用類科目? ? ?貸方?jīng)_減其他應(yīng)付款——股東借款? ?匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增
84785034
2023 11/01 10:21
老師，如果前期的這些裝修，都變成了投東的投資，那么貸方是不是放實(shí)收資本呢，如果現(xiàn)在，也就是2023年11月份入，是可以做：借固定資產(chǎn)，貸實(shí)收資本？？？
大明明老師
2023 11/01 10:28
是的 如果作為股東投資 需要增加實(shí)收資本? ?然后繳納0.025%的印花稅
84785034
2023 11/01 10:35
老師，那攤銷的時(shí)間呢，多少年好一些呢
大明明老師
2023 11/01 10:40
裝修費(fèi)的攤銷一般在5年左右 你可以根據(jù)具體情況攤銷
84785034
2023 11/01 10:42
再確認(rèn)一下哦，意思是如果一定要入，也是可以入的，做成借固定資產(chǎn)，貸實(shí)收資本，然后就是涉及到交印花稅，按實(shí)收資金金額的0.025%來繳，攤銷期可以根據(jù)酒店的實(shí)際情況進(jìn)行攤銷，就這些對(duì)嗎
大明明老師
2023 11/01 10:44
你好 是的，沒有錯(cuò) 然后匯算時(shí)? 把計(jì)入攤銷的金額都納稅調(diào)增
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