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老師，2020年給客戶寄的樣品當(dāng)時沒有確認(rèn)收入，現(xiàn)在要做賬，我該怎么做呢？
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你好掛了預(yù)收賬款的嗎
2023 11/01 15:38
84784977 
2023 11/01 16:00
老師，因為是沒收費的，什么都沒做，也沒確認(rèn)收入，也沒掛預(yù)收
郭老師 
2023 11/01 16:00
借銷售費用，貸庫存商品應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項。
84784977
2023 11/01 16:54
老師，銷售費用還需要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益嗎？
郭老師
2023 11/01 16:56
不需要的不用。增值稅你在今年申報不是嗎？
84784977
2023 11/01 17:09
老師，增值稅我更正在所屬期申報了，但是10月才繳的款。我需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎老師，我要是結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，產(chǎn)品庫存成品用現(xiàn)在的呢還是用2020年的呢？
郭老師
2023 11/01 17:10
你好，也就是你更成之前年度申報的啦，那你所得稅也得修改，然后把銷售費用改成以前年度損益調(diào)整，不用結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784977
2023 11/01 17:14
老師，做的分錄跟商品的收入沒關(guān)系了嗎？
郭老師
2023 11/01 17:15
是的，你申報所得稅的時候才填寫，視同銷售。
84784977
2023 11/01 17:28
老師，那庫存商品的金額我用現(xiàn)在的金額還是用2020年所屬期的成本呢？
郭老師
2023 11/01 17:29
還是用20220年的成本的
84784977
2023 11/01 18:06
老師，是用2020年的成本嗎？老師，附加稅還需要算出來調(diào)整到以前年度損益當(dāng)中嗎？
郭老師
2023 11/01 18:08
是的是的，可以這么做的。
84784977
2023 11/01 18:21
老師，還是給客戶寄的樣品，收入是0，就不需要交增值稅了，那還需要記銷售費用嗎？
郭老師
2023 11/01 18:24
銀行需要的，他怎么不交增值稅，你需要視同銷售呀，你去看增值稅稅法規(guī)定。
84784977
2023 11/01 19:04
好的。老師，還有一種情況，給客戶寄送的樣品是供應(yīng)商免費給我們的，我們也沒入賬，這種的怎么算產(chǎn)品成本呢？
郭老師
2023 11/01 19:05
你好，你們是用在哪里的？一般是按對方的出廠價格借庫存商品，貸營業(yè)外收入。
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