国精产品999国精产品视频,综合一区无套内射中文字幕

問題已解決

你好老師，逾期出口退稅被稅務(wù)局要求放棄退稅做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，會(huì)計(jì)分錄怎么做

84784994| 提問時(shí)間：2023 11/03 08:20

使用APP提問，老師回復(fù)第一時(shí)間提醒，下載APP>

溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答

速問速答

廖君老師

金牌答疑老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

免費(fèi)直播

您好，借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

2023 11/03 08:22

84784994

2023 11/03 08:24

那之前掛在應(yīng)收出口退稅款的余額該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

廖君老師

2023 11/03 08:28

您好，之前分錄沖回借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅? （負(fù)）貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅? （負(fù)）

84784994

2023 11/03 08:33

我原來的分錄是：借:應(yīng)收帳款-應(yīng)收出口退稅款貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅，就是直接紅沖這個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？

84784994

2023 11/03 08:33

我發(fā)現(xiàn)這樣做了后，我的應(yīng)交稅費(fèi)余額不對

廖君老師

2023 11/03 08:34

您好，是的，沖平就可以了

84784994

2023 11/03 08:35

這樣做的話應(yīng)交增值稅的余額又增加了，就是增加了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出部分的相同余額

廖君老師

2023 11/03 08:36

您好，是的，負(fù)債增加了，我們的成本也增加了呀

84784994

2023 11/03 08:38

但是這樣的話我的應(yīng)交稅費(fèi)的余額跟稅務(wù)局申報(bào)的留底稅額就不一樣了啊

84784994

2023 11/03 08:38

而且就是應(yīng)交稅費(fèi)借方余額變多了，就是我的期末抵扣稅額變多了

廖君老師

2023 11/03 08:45

您好，我們已經(jīng)出口退稅申報(bào)了，現(xiàn)在是稅務(wù)局讓我們不退，賬表就是不一致的借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 這個(gè)分錄不是應(yīng)交稅費(fèi)借方余額變少，貸方變多嗎

84784994

2023 11/03 08:47

這個(gè)分錄做完后應(yīng)交稅費(fèi)余確實(shí)變少了，然后也跟本月申報(bào)的增值稅表里留抵稅額是相符的，但現(xiàn)在就是應(yīng)收退稅款的余額還掛著這筆沒有收回來的錢

廖君老師

2023 11/03 08:48

您好，要把這個(gè)應(yīng)收退稅款沖了，借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅? （負(fù)）貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅? （負(fù)）

84784994

2023 11/03 08:49

我這樣做了之后，期末留底增值稅借方余額反而增加了啊

廖君老師

2023 11/03 08:54

您好，我認(rèn)為本來就是留抵增加了，因?yàn)槲覀儾煌硕惲?/div>