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老師，我單位是零售百貨企業(yè)，營(yíng)業(yè)范圍有珠寶首飾，和服裝，鞋子，手表，我們也是一個(gè)商場(chǎng)，有顧客在我們店里消費(fèi)買了黃金金條和黃金項(xiàng)鏈、吊墜。來我這邊要開增值稅專用發(fā)票，我可以給她開具嗎？稅收分類編碼應(yīng)該選擇哪一個(gè)？黃金還是珠寶首飾？還是就不能給開具？
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給個(gè)人不可以開專票
2023 11/03 19:10
夏春燕老師 
2023 11/03 19:10
零售客戶是個(gè)人的，只能開普票
84785006 
2023 11/03 19:12
對(duì)方提供的是單位不是個(gè)人？
夏春燕老師
2023 11/03 19:12
1060509010000000000稅收編碼按珠寶首飾
84785006
2023 11/03 19:13
對(duì)方是單位，經(jīng)營(yíng)的范圍不是黃金珠寶，我們能給開專票嗎？
夏春燕老師
2023 11/03 19:13
可以，真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生可以開專票
84785006
2023 11/03 19:16
老師，還想問一下。我想查一下這方面的稅務(wù)政策，您能告訴我下嗎？
夏春燕老師
2023 11/03 19:17
具體哪方面的，你是說可以開專票的嗎
84785006
2023 11/03 19:18
嗯，就針對(duì)我們商場(chǎng)零售珠寶首飾，黃金金條。開專票這方面的稅務(wù)政策。
夏春燕老師
2023 11/03 19:27
《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十條一般納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)向購(gòu)買方開具專用發(fā)票。商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽、化妝品等消費(fèi)品不得開具專用發(fā)票。
夏春燕老師
2023 11/03 19:27
根據(jù)這一條去理解
夏春燕老師
2023 11/03 19:28
購(gòu)買方為單位的可以開專票也可以開普票，購(gòu)買方為個(gè)人的只能開普票
84785006
2023 11/03 19:47
好的，謝謝老師。老師我還有一個(gè)問題，就是我們外購(gòu)了一批公仔，對(duì)方給我們開具的事專票，這批公仔我們用來做抽獎(jiǎng)活動(dòng)，只要顧客消費(fèi)我們就贈(zèng)送給顧客。這是不是視同銷售？
84785006
2023 11/03 19:49
購(gòu)入的時(shí)候商品是不含稅價(jià)入的庫，贈(zèng)送出去后，我們是不是得做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是視同銷售。? 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是直接不含稅乘以稅率轉(zhuǎn)出是嗎？
夏春燕老師
2023 11/03 20:44
是的，贈(zèng)送視同銷售，
夏春燕老師
2023 11/03 20:46
對(duì)的，按不含稅價(jià)×稅率做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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