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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，收到的銀行利息50， 借，銀行存款50 貸，財(cái)務(wù)費(fèi)用，利息收入-50 一般哪種情況下需要寫(xiě)借方負(fù)數(shù)，是哪種科目性質(zhì)才需要這樣做
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，上面分錄 是借方財(cái)務(wù)費(fèi)用-50，損益科目一般記在借方，如果是沖減了費(fèi)用就是借方負(fù)數(shù)。
2.哪種科目性質(zhì)才需要這樣做，損益類(lèi)科目
2023 11/06 08:11
84785018 
2023 11/06 08:31
老師是不是損益類(lèi)科目如果要沖減的話(huà)都是用借方負(fù)數(shù)來(lái)表示的嗎
廖君老師 
2023 11/06 08:34
您好，是的呢，這是經(jīng)驗(yàn)，寫(xiě)在借方負(fù)，比貸方正好，有時(shí)在貸方正報(bào)表出現(xiàn)差異找不出原因
84785018
2023 11/06 08:42
老師，那未分配利潤(rùn)是不是不屬于損益類(lèi)科目，譬如要沖減去年的利潤(rùn)2000或者增加去年的利潤(rùn)2000分別怎么體現(xiàn)呀
84785018
2023 11/06 08:56
老師別忘了給我回復(fù)一下，腦子好亂，昨天我們退回來(lái)一筆去年的附加稅30，然后分錄
借，銀行存款30
貸，未分配利潤(rùn)30
還是
借，銀行存款30
借，未分配利潤(rùn)-30
這個(gè)退回來(lái)的費(fèi)用到底用正數(shù)還是負(fù)數(shù)，心里好亂
廖君老師
2023 11/06 09:51
您好，不好意思，剛才有事走開(kāi)了，沒(méi)有及時(shí)回復(fù)您還請(qǐng)?jiān)?調(diào)整去年的利潤(rùn)咱不更正申報(bào)2022年年度所得稅申報(bào)表的話(huà)，就不用未分配利潤(rùn)，這個(gè)利潤(rùn)體現(xiàn)在2023年
借：銀行30
借：稅金及附加? -30
上面您的分錄第一個(gè)對(duì)，但這要更正申報(bào)2022年報(bào)表 的
84785018
2023 11/06 10:36
老師，未分配利潤(rùn)這個(gè)科目是不是調(diào)整差額不涉及用借方負(fù)數(shù)表示的。上面你說(shuō)的只有損益類(lèi)科目的調(diào)整差異才能用借方負(fù)數(shù)表示
廖君老師
2023 11/06 10:44
您好，是的，未分配利潤(rùn)不是損益科目，他是所有者權(quán)益科目
84785018
2023 11/06 10:47
那老師就按我已經(jīng)做了
借，銀行存款30
貸，未分配利潤(rùn)30
這個(gè)更正申報(bào)是不是直接匯算清繳那一次報(bào)表直接做正確的就好了，還是要更正申報(bào)呀
廖君老師
2023 11/06 10:48
您好，要更正申報(bào)的，就30元，我建議
借，銀行存款30
借，稅金及附加? -30
這樣您不辛苦呀，不用去更正申報(bào)
84785018
2023 11/06 10:50
老師，更正的話(huà)就是更正去年12月份的報(bào)表，然后到了今年做匯算清繳的時(shí)候，匯算清繳再按更正好的報(bào)表基礎(chǔ)上再做嗎？
廖君老師
2023 11/06 10:52
您好，更正的話(huà)就是更正去年12月份的報(bào)表還有2022年年度匯繳申報(bào)表。
明年做今年匯繳時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)帶入2022數(shù)據(jù)，不用您操心 的
84785018
2023 11/06 11:23
好的謝謝老師啦
廖君老師
2023 11/06 11:32
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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