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問(wèn)題已解決
我公司是一般納稅人商貿(mào)企業(yè)，從外單位購(gòu)入的營(yíng)銷禮品用于活動(dòng)抽獎(jiǎng)，該禮品是與銷售捆綁的，商場(chǎng)組織此活動(dòng)也是為了促進(jìn)銷售，比如說(shuō)顧客消費(fèi)滿799元可抽獎(jiǎng)基本是100%中獎(jiǎng)的，還有一種情況是會(huì)員消費(fèi)滿2000元贈(zèng)送某某禮品，請(qǐng)問(wèn)一下您我們購(gòu)入的營(yíng)銷禮品，這種行為屬于視同銷售行為嗎？該怎么做賬務(wù)處理呢？謝謝
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根據(jù)您提供的情況，將購(gòu)入的營(yíng)銷禮品用于活動(dòng)抽獎(jiǎng)，屬于視同銷售行為。
在這種情況下，您需要按照市場(chǎng)價(jià)值將購(gòu)入的營(yíng)銷禮品進(jìn)行視同銷售處理，并按照銷售金額計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。同時(shí)，您還需要將營(yíng)銷禮品的市場(chǎng)價(jià)值與購(gòu)入成本的差額計(jì)入銷售費(fèi)用或營(yíng)業(yè)成本。
以下是一個(gè)可能的分錄示例：
借：銷售費(fèi)用/營(yíng)業(yè)成本
貸：庫(kù)存商品（購(gòu)入營(yíng)銷禮品的成本）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（按照市場(chǎng)價(jià)值計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額）
2023 11/06 10:32
84785006 
2023 11/06 10:47
老師如果購(gòu)入商品的時(shí)候取得的是增值稅專用發(fā)票，入庫(kù)時(shí)可以進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？出庫(kù)的時(shí)候銷項(xiàng)稅額怎么計(jì)算？
樸老師 
2023 11/06 10:51
同學(xué)你好
對(duì)的
可以抵扣的
銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)就是要交的
84785006
2023 11/06 11:03
商品出庫(kù)的時(shí)候，如果按照購(gòu)入營(yíng)銷禮品的成本已做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，是不含稅價(jià)，那么應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅怎么計(jì)算呢？按不含稅價(jià)直接×0.13還是用不含稅價(jià)÷1.13×0.13呢？
樸老師
2023 11/06 11:05
用的不含稅的金額那就直接乘以13%
84785006
2023 11/06 11:11
老師，我單位是零售百貨企業(yè)，營(yíng)業(yè)范圍有珠寶首飾，和服裝，鞋子，手表，我們也是一個(gè)商場(chǎng)，有顧客在我們店里消費(fèi)買了黃金金條和黃金項(xiàng)鏈、吊墜。來(lái)我這邊要開(kāi)增值稅專用發(fā)票，我可以給她開(kāi)具嗎？稅收分類編碼應(yīng)該選擇哪一個(gè)？黃金還是珠寶首飾？還是就不能給開(kāi)具？
樸老師
2023 11/06 11:13
同學(xué)你好
這個(gè)可以開(kāi)的
得有范圍才可以
84785006
2023 11/06 11:21
是營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍？我們營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)金銀首飾
樸老師
2023 11/06 11:27
那你就可以開(kāi)的哦
84785006
2023 11/06 11:31
好的，謝謝老師。
樸老師
2023 11/06 11:35
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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