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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
乙方給甲方開生產(chǎn)加工發(fā)票17萬(wàn)元，甲方代扣代繳2萬(wàn)元電費(fèi)，要從17萬(wàn)加工費(fèi)中扣除。實(shí)際甲方支付乙方加工費(fèi)15萬(wàn)元。做賬： 甲支付電費(fèi)： 借：其他應(yīng)付款—乙方 2 貸：銀行存款 2 借：生產(chǎn)成本——電費(fèi) 2 貸：其他應(yīng)付款—乙方 2 乙方給甲方開勞務(wù)發(fā)票17萬(wàn)元，甲方做賬： 借：生產(chǎn)成本——?jiǎng)趧?wù)加工 15 其他應(yīng)付款——乙方 2 貸：應(yīng)付賬款——乙方 17 甲方支付乙方勞務(wù)費(fèi)： 借：應(yīng)付賬款——乙方 17 貸：其他應(yīng)付款——乙方 2 銀行存款 15 是否正確？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不對(duì)，代付的電費(fèi)2不應(yīng)該記入生產(chǎn)成本中（這個(gè)分錄不要：借：生產(chǎn)成本——電費(fèi) 2 貸：其他應(yīng)付款—乙方 2）
最后一個(gè)分錄
借：應(yīng)付賬款——乙方 15 貸： 銀行存款 15
2023 11/07 11:05
84784971 
2023 11/07 11:06
如果有特殊要求，電費(fèi)需要計(jì)入成本呢
84784971
2023 11/07 11:06
應(yīng)該如何做賬
廖君老師 
2023 11/07 11:16
您好，您的意思發(fā)票是開給我們的，但要從對(duì)方的貨款里扣了。開來(lái)的發(fā)票直接只做15的加工費(fèi)
貸：生產(chǎn)成本——電費(fèi) 2
借：銀行存款 2
借：生產(chǎn)成本——?jiǎng)趧?wù)加工 15
貸：應(yīng)付賬款——乙方 15
84784971
2023 11/07 11:19
開來(lái)的發(fā)票直接只做15的加工費(fèi)，是這個(gè)意思。發(fā)票17，只做一筆15是可以的嗎，不需要往來(lái)掛賬掛一下嗎
廖君老師
2023 11/07 11:23
您好，不用，掛往來(lái)一個(gè)借一個(gè)貸沒有意義，人愛好奇特意去看為什么這樣做為啥17只入15，這寫這個(gè)是正常分錄，沒有人特別去看
84784971
2023 11/07 11:27
好的，謝謝
廖君老師
2023 11/07 11:28
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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