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問題已解決
老師你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)完進項和銷項稅額，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 科目余額在借方，表示多交的增值稅，然后還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？下個月還可以抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
看這個分錄
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 11/07 16:08
84784962 
2023 11/07 16:26
12結(jié)轉(zhuǎn)完 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是借方余額，那你發(fā)的最后一步的那兩個科目（應(yīng)交稅費-未交增值稅 和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅）都是沒有余額的，怎么結(jié)轉(zhuǎn)
玲老師 
2023 11/07 16:30
你好? ?未交在貸方交稅就平了 轉(zhuǎn)出未交不用處理 可以余額?
84784962
2023 11/07 16:33
這樣嗎老師，這樣對嗎？
玲老師
2023 11/07 16:36
你好，您這個是啥意思？您補充一下。
84784962
2023 11/07 16:37
就是您發(fā)的12結(jié)轉(zhuǎn)完，轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目是借方余額，代表多交的增值稅，然后是不是下個分錄就寫這個？
玲老師
2023 11/07 16:39
你好不是的 這是過度科目? ?
84784962
2023 11/07 16:40
那12結(jié)轉(zhuǎn)完，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個科目是借方余額，那到底還要不要下一個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄??？
玲老師
2023 11/07 16:41
你好，這只是一個過渡科目，可以有余額的，不用結(jié)轉(zhuǎn)。
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