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老師,如果收到專票,應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費。這個科目上是含稅額還是不含稅額
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速問速答你好,進項可以抵扣,你這個要是一般納稅人就是。貸方是含稅的,借方是不含稅的。
2023 11/08 10:19
84784949
2023 11/08 10:27
老師,是一般納稅人,具體分錄應該怎么做呢?
玲老師
2023 11/08 10:30
借管理費用,進項稅額,貸應付職工薪酬。
84784949
2023 11/08 10:32
借:管理費用-職工教育經(jīng)費,應交稅費-應交增值稅進項稅貸:應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費。借:應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費,貸:銀行存款。。。。。老師那應付職工薪酬這個科目,借方和代方都是含稅的啊
玲老師
2023 11/08 10:33
借方是不含稅的,因為進項單獨體現(xiàn)了。
貸方才是含稅的呢,你看一下。
84784949
2023 11/08 10:38
比如支付400元。收到專票,不含稅金額377.36.元,進項稅額22.64元,那么分錄就是
借:管理費用-職工教育經(jīng)費377.36
應交稅費-應交增值稅進項稅22.64
貸:應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費400
借:應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費400
貸:銀行存款400
老師這個分錄上,應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費。借方代方都是含稅的?。?/div>
玲老師
2023 11/08 10:42
借方是377.36,貸方是400。
分路上不是寫的清楚嗎?
借方管理費用,應付職工薪酬是377.36。
84784949
2023 11/08 10:47
借方377.36是管理費用-職工教育經(jīng)費。代方400是應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費。科目都不是一個啊。我要問的是應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費這個科目,她是含稅金額,還是不含稅金額才正確?
差額不是計入進項稅額了嗎?
84784949
2023 11/08 10:53
借:管理費用-職工教育經(jīng)費377.36
第一種:應交稅費-應交增值稅進項稅22.64
貸:應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費400
借:應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費400
貸:銀行存款400
第二種借:管理費用-職工教育經(jīng)費377.36
貸:應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費377.36
借:應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費377.36
應交稅費-應交增值稅進項22.64
貸:銀行存款400
這兩種分錄,那個才是正確的?
玲老師
2023 11/08 10:54
咱收到專用發(fā)票可以抵扣,單獨體現(xiàn)進項稅額那個是對的。一般納稅人可以抵扣。
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