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勞務(wù)派遣公司當月開出一張2萬發(fā)票，差額征稅額度為：18000元，可當月末發(fā)放工資 ，象這種計提工資成本時，也是可以抵扣稅額的，是嗎

同學你好 對的 是這樣 專票可以

普票也可以的吧。老師

普票是所得稅稅前扣除

老師，你想說勞務(wù)派遣開的專票與普票是什么意思呀。作為開勞務(wù)派遣公司，所開的專票及普票都可以所得稅稅前扣除吧。

是的 但是專票可以抵扣進項

老師，想問一下，開了一張2萬發(fā)票，差額征稅：18000元。是不是一定要借：應(yīng)收賬款20000元，貸：主營業(yè)務(wù)收入19047.62 貸：應(yīng)交稅金-簡易計稅 952.38元這么做呀

你得做差額納稅的分錄

差額納稅分錄是什么樣的呀 。因為剛接觸，許多人做法不一樣，有的人就按發(fā)票票面金額及稅額做賬的，這樣也可以呀。老師。

?（1）全額確認收入與銷項稅額 借：銀行存款 ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ? （2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) ? ? ? 貸：銀行存款 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅

老師，麻煩看看這種做法可行不。1、借應(yīng)收賬款：20000 貸：主營業(yè)務(wù)收入19047.62 應(yīng)交稅費-簡易計稅 952.38；2、確認可扣減成本 ;借：主營業(yè)務(wù)成本17142.86 借：應(yīng)交稅費---簡易計稅 857.14 貸：應(yīng)付職工薪酬18000（銀行存款） 3、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：借應(yīng)交稅金95.24元貸：應(yīng)交稅金末交增值稅 95.24

最好是按我那種 我那個是差額納稅的

老師，你的與我寫的分錄有哪些不同呀。唉，問這種問題真是讓老師見笑了。真的不大明白

我給你的是差額納稅的分錄

老師，我就是按你的把數(shù)字套上去呀。沒區(qū)別吧

銷項抵減的金額對嗎

老師，銷項抵減金額就是把成本金額/1.05*0.05這么算出來的呀

那就是對的哦 我以為稅費沒算對呢