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問(wèn)題已解決
將自產(chǎn)貨物用于市場(chǎng)推廣，稅會(huì)差異怎么處理
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您好， 你是按成本價(jià)用來(lái)推廣嗎？
2023 11/11 17:43
84784947 
2023 11/11 17:48
看了些資料，有說(shuō)按成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用，有說(shuō)按公允價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用，但在稅務(wù)上要視同銷售，不管按哪種結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用，稅務(wù)上要如何調(diào)整呢
劉艷紅老師 
2023 11/11 17:51
結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用，按實(shí)際的成本就可以了，但推廣要視同銷售
84784947
2023 11/11 18:15
那在現(xiàn)有的會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上，企稅要如何調(diào)整呢？
劉艷紅老師
2023 11/11 18:21
按實(shí)際的來(lái)申報(bào)，不用調(diào)呀
84784947
2023 11/11 19:03
假如產(chǎn)品售價(jià)120萬(wàn)，成本100萬(wàn)，會(huì)計(jì)上做賬銷售費(fèi)用（100%2b120*13%），是這樣嗎？
劉艷紅老師
2023 11/11 19:09
按100來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用就可以了
84784947
2023 11/11 22:03
那視同銷售，增值稅的借方記在哪里
劉艷紅老師
2023 11/11 22:28
增值稅在貸方就可以了
84784947
2023 11/12 00:54
我知道增值稅在貸方，我是說(shuō)增值稅對(duì)應(yīng)的借方記什么科目
劉艷紅老師
2023 11/12 10:36
你是指交了增值稅要怎么做，是吧
84784947
2023 11/12 10:56
是的，增值稅如何做賬
劉艷紅老師
2023 11/12 10:57
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
84784947
2023 11/12 16:43
你不是說(shuō)增值稅在貸方嗎？怎么又在借方了呢？增值稅在貸方的時(shí)候，它對(duì)應(yīng)的借方是什么科目呢
劉艷紅老師
2023 11/12 16:45
計(jì)提的時(shí)候在貸方呀，交了后就在借方了
84784947
2023 11/12 16:52
那計(jì)提的時(shí)候怎么做賬：
借：？
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
劉艷紅老師
2023 11/12 17:00
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84784947
2023 11/12 17:10
我的問(wèn)題的前提是：將自產(chǎn)貨物用于市場(chǎng)推廣，要視同銷售，不可能產(chǎn)生應(yīng)收賬款。會(huì)計(jì)上按成本計(jì)入銷售費(fèi)用，而稅法上會(huì)產(chǎn)生增值稅的納稅義務(wù)，那計(jì)提增值稅的時(shí)候，借方是不是應(yīng)該也一起記入銷售費(fèi)用。
劉艷紅老師
2023 11/12 17:24
借：銷售費(fèi)用
貸：庫(kù)存商品
沖減庫(kù)存商品就可以了
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