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暫估成本跨年匯算清繳票未到調(diào)增后怎么賬務處理
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同學，你好
你之前分錄發(fā)一下
2023 11/13 15:51
84785042 
2023 11/13 15:53
您好 22年年暫估的成本，23年沒有收到發(fā)票 借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估，結轉成本：借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品，匯算清繳的時候明確無法收到發(fā)票，所以就調(diào)整了這部分。
小菲老師 
2023 11/13 15:53
同學，你好
借：應付賬款-暫估
貸：以前年度損益調(diào)整
84785042
2023 11/13 15:54
結轉的主營業(yè)務成本不需要沖嗎
84785042
2023 11/13 15:56
如果不調(diào)整的話如果主營業(yè)務成本不做調(diào)整，那么財報和企業(yè)所得稅匯算清繳不就不一致了嗎
小菲老師
2023 11/13 15:56
同學，你好
用了以前年度損益調(diào)整這個科目了
84785042
2023 11/13 15:57
以前年度損益應該反映到哪張報表的哪個科目呢
小菲老師
2023 11/13 15:59
同學，你好
只是一個過渡科目，反映調(diào)賬的具體情況。
最終都會結轉到未分配利潤科目中。
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