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申報了未開票收入,客戶給的貨款也是不含稅收入,分錄是這樣做嘛

84784961| 提問時間:2023 11/13 17:30
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東老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
你好,沒錯的,也是這么做的
2023 11/13 17:31
84784961
2023 11/13 17:35
那企業(yè)幫員工承擔了個稅,也是放營業(yè)外支出里面嘛
東老師
2023 11/13 17:36
對,記入到營業(yè)外支出里面
84784961
2023 11/13 17:38
那我這個商業(yè)企業(yè),購進的商品跟賣出去的商品都是一對一的,那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候是不是按購進的單價去結(jié)轉(zhuǎn)
東老師
2023 11/13 17:38
對,按照怒購入金額結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784961
2023 11/13 17:46
那這部分未開票收入是我們的樣品賣出去的,那實際沒有庫存呢,這咋做
東老師
2023 11/13 17:47
沒有庫存這個樣品哪來的呢?
84784961
2023 11/13 17:48
樣品是供應商提供的,不要錢
東老師
2023 11/13 17:48
你們需要入賬 借庫存商品 貸營業(yè)外收入
84784961
2023 11/13 17:49
是屬于營業(yè)外收入
東老師
2023 11/13 17:50
對,這個贈品你們需要做賬的
84784961
2023 11/13 17:51
營業(yè)外收入到時候會減少企業(yè)所得稅
84784961
2023 11/13 17:53
那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候就按入賬金額結(jié)轉(zhuǎn)
東老師
2023 11/13 17:53
營業(yè)外收入增加企業(yè)所得稅,但是轉(zhuǎn)成本的時候減少企業(yè)所得稅
84784961
2023 11/13 17:56
那分錄就是收到樣品,借:庫存商品151 貸:營業(yè)外收入 151 然后給客戶申報未開票收入,借:應收賬款151 營業(yè)外支出 19.63 貸:主營業(yè)務收入151 應交稅費-銷項 19.63 結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營業(yè)務成本151 貸:庫存商品151
東老師
2023 11/13 17:58
對的,沒錯的,就是這么做賬的。
84784961
2023 11/13 18:00
那到時候就是營業(yè)外收入會減少企業(yè)所得稅,營業(yè)外支出會增加企業(yè)所得稅
東老師
2023 11/13 18:04
說反了,營業(yè)外收入增加企業(yè)所得稅,轉(zhuǎn)到成本減少企業(yè)所得稅
84784961
2023 11/14 14:13
想問下,庫存商品需要錄規(guī)格型號的明細,那最好就是主營營業(yè)收入跟主營業(yè)務成本也弄規(guī)格型號,這樣一進一出就很清楚是吧
東老師
2023 11/14 14:13
對,你最好加上明細,這樣就是清楚一點兒
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