免費(fèi)問答

結(jié)轉(zhuǎn)。202×年4月月初增值稅余額為未交增值稅2 540元。本月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 【業(yè)務(wù)1】4月1日，向天天商場(chǎng)銷售復(fù)印機(jī)產(chǎn)品100臺(tái)，單價(jià)1 500元，適用稅率為 13% 開具增值稅專用發(fā)票。 已辦理委托收款手續(xù)， 款項(xiàng)尚未收到。雙方協(xié)議的付款條件為5/1 0，3/20，n/40，折扣僅適用于不含稅售價(jià)。經(jīng)估計(jì)，客戶最可能付款的時(shí)間是10天內(nèi)。 【業(yè)務(wù)2】4月2日，從東莞市聯(lián)志達(dá)新材料有限公司購(gòu)進(jìn)原材料硅膠板4 000件，單價(jià)40 元，增值稅專用發(fā)票注明貨款160 000元，稅款20 800元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已通過 銀行支付。 【業(yè)務(wù)3】4月4日， 將上月購(gòu)進(jìn)的1 000件不合要求的原材料硅膠板退還給供貨方，款項(xiàng)45 200元已收存銀行， 取得紅字增值稅專用發(fā)票。 【業(yè)務(wù)4】4月4日，將去年買進(jìn)的交易性股票全部出售并將款項(xiàng)全部轉(zhuǎn)存銀行基本戶，購(gòu) 進(jìn)時(shí)支付的價(jià)款為210 000 元，以280 000元出售（不考慮交易費(fèi)用），未開具發(fā)票