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固定資產(chǎn)清理的收入填增值稅報表時是在貨物還是在不動產(chǎn)那一欄次

84784959| 提問時間:2023 11/15 14:47
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
您好, 在銷售貨物一欄里面的
2023 11/15 14:47
84784959
2023 11/15 14:50
不是屬于不動產(chǎn)嘛,處理時就填寫在貨物欄次嘛,為什么
劉艷紅老師
2023 11/15 14:51
這個是貨物呀,不動產(chǎn)是房子方面的哦
84784959
2023 11/15 14:53
車子也是不動產(chǎn)啊,當(dāng)時按照固定資產(chǎn)入賬的
劉艷紅老師
2023 11/15 14:56
銷售使用過的固定資產(chǎn)同時具備以下三個條件的免征增值稅。 第一、屬于企業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)目錄所列貨物; 第二、企業(yè)按固定資產(chǎn)管理,并確以使用過的貨物; 第三、銷售價格不超過其原值的貨物。 其中有一個條件不具備就屬于財稅[2002]29號文件所說的“應(yīng)稅固定資產(chǎn)”按照4%的征收率減半征收增值稅。 2、符合免稅條件處理固定資產(chǎn)收入填在《增值稅納稅申報表》第八、九行和附表一的第三項“免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售明細(xì)”內(nèi); 3、不符合免稅條件處理固定資產(chǎn)收入填在《增值稅納稅申報表》第五行,按4%計算稅額填在21行,減半征收的減征額填在23行。在附表一的第二項“簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)”內(nèi)填寫詳細(xì)情況。
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