問(wèn)題已解決

匯算清繳時(shí)，企業(yè)所得稅上年度沒(méi) 有預(yù)提到，在匯算繳納企業(yè)所得稅時(shí)分錄怎么寫(xiě)？

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/16 11:35
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岳老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2023 11/16 11:36
84785009
2023 11/16 11:41
不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？以前年度損益影響損益科目嗎？
岳老師
2023 11/16 11:55
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84785009
2023 11/16 11:56
憑證中使用了“以前年度損益調(diào)整”科目是不是就資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”科目期末數(shù)-“未分配利潤(rùn)”科目期初數(shù)=利潤(rùn)表“凈利潤(rùn)”科目累計(jì)數(shù)不成立了嗎？這樣需要調(diào)整嗎？
岳老師
2023 11/16 13:00
是的，這樣需要調(diào)整。
84785009
2023 11/16 16:25
怎么調(diào)整呢？
岳老師
2023 11/16 16:30
“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目年初數(shù)調(diào)減。
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