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老師您好，預收款沒有開票的納稅義務發(fā)生時間是發(fā)生應稅行為并收訖銷售款，我不理解這個，是預收款都要給，只不過發(fā)生時間不同，那是開工后第一筆收入的時候確認嗎？
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你說的這個開工是工程嗎？如果是你收到了錢，你開始施工了，納稅義務發(fā)生了，即使沒有開發(fā)票，也需要交稅
需要繳納增值稅，但可以不用確認收入。
2023 11/16 14:23
84784990 
2023 11/16 14:26
我沒有聽懂老師，您這里講的是預交增值稅嗎
郭老師 
2023 11/16 14:29
是的，對的，是這個意思的，你是建筑工程企業(yè)，比如你開始給我施工，開始施工了之后，我預付給你一筆錢，但是你現(xiàn)在沒有完工進度，這個情況下你需要交增值稅，但不需要交所得稅。借銀行存款，
貸預收賬款，
應交稅費、應交增值稅。
84784990
2023 11/16 14:36
嗯嗯，那個發(fā)生應稅行為并收訖銷售款是指的預收款嗎
郭老師
2023 11/16 14:37
是的，是的，是這么做的。
84784990
2023 11/16 14:43
嗯，老師，我同事有一個文件夾，一個文件夾里有預交的完稅憑證后面放了一堆增值稅發(fā)票是什么意思？這兩個有關系嗎
84784990
2023 11/16 14:44
看起來像對應著的
郭老師
2023 11/16 14:45
你好，這不是異地預繳完了嗎？他不回來拿來作賬嗎？
郭老師
2023 11/16 14:45
看一下他做了記賬憑證嗎？這些都屬于原始憑證，需要拿來做賬務處理的。
84784990
2023 11/16 14:55
那些都是我們開給業(yè)主的發(fā)票，跟著好幾張這些發(fā)票都是預收款的總額嗎，然后直接就可以做預交了，是這樣嗎
郭老師
2023 11/16 15:01
可以的，可以這么做的。
84784990
2023 11/16 15:12
那這些預開出來的發(fā)票什么時候正式開始在機構所在地繳納稅款，放到哪兒一塊兒交？分錄怎么做
郭老師
2023 11/16 15:13
銀行回企業(yè)所在地次月申報繳納。
84784990
2023 11/16 15:30
那企業(yè)所在地沒有預交一說，開票了后就要承擔銷項稅對嗎？，那它什么時候承擔去交稅呢
郭老師
2023 11/16 15:32
對的，是的，一般納稅人開了發(fā)票的次月
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