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實(shí)務(wù)
問題已解決
4、甲公司增值稅稅率為9%。12月1日，甲與乙簽訂裝修合同，合同約定裝修價款800000元，增值稅稅額為72000元，裝修費(fèi)用每月月末按完工進(jìn)度支付。12月31日，經(jīng)專業(yè)量，完工程度為30%，為完成該合同累計發(fā)生勞務(wù)成本138000元（假定均為裝修人員薪酬）；乙公司按完工進(jìn)度支付價款及相應(yīng)的增值稅款，估計還將發(fā)生勞務(wù)成本322000元。2021年1月31日，經(jīng)專業(yè)測量，完工程度為75%，為完成該合同發(fā)生勞務(wù)成本207000元（假定裝修人員薪酬）；乙公司按完工進(jìn)度支付價款同時支付對應(yīng)的增值稅款，為完成該合同估計還將發(fā)生勞務(wù)成本115000元。2021年2月28日，裝修完工，乙公司驗(yàn)收合格，按完工進(jìn)度支付價款同時支付對應(yīng)的增值稅款。2021年2月，為完成該合同發(fā)生勞務(wù)成本115000元（假定均為裝修人員薪酬）。要求：完成相關(guān)賬務(wù)處理
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同學(xué)你好，稍等一下
2023 11/21 19:35
Xia老師 
2023 11/21 19:46
同學(xué)你好，12月31日
借合同履約成本138000貸應(yīng)付職工薪酬138000
借合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)240000貸主營業(yè)務(wù)收入24000
借主營業(yè)務(wù)成本138000貸合同履約成本138000
借銀行存款261600貸合同結(jié)算-價款結(jié)算240000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額21600
Xia老師
2023 11/21 19:50
1.31借合同履約成本207000貸應(yīng)付職工薪酬207000
借合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)360000貸主營業(yè)務(wù)收入360000
借主營業(yè)務(wù)成本207000貸合同履約成本207000
借銀行存款392400貸合同結(jié)算-價款結(jié)算360000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額32400
Xia老師
2023 11/21 19:52
2.28借合同履約成本115000貸應(yīng)付職工薪酬115000
借合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)200000貸主營業(yè)務(wù)收入200000
借主營業(yè)務(wù)成本115000貸合同履約成本115000
借銀行存款218000貸合同結(jié)算-價款結(jié)算200000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額18000
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