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請問原本屬于去年的成本，但是去年匯算清繳前未到發(fā)票，在匯算清繳時調(diào)增了，現(xiàn)在收到去年的成本發(fā)票應(yīng)該如何入賬
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如果去年做了預(yù)提，來發(fā)票沖預(yù)提即可，今年的匯算清繳納稅調(diào)減。
2023 11/22 10:13
84785046 
2023 11/22 10:15
那現(xiàn)在收到的這些票直接入以前年度損益調(diào)整，然后今年匯算清繳的時候調(diào)減就可以也不需要再去更改去年的匯算清繳報表嗎？
羊兒會飛 
2023 11/22 10:20
發(fā)票金額與去年入賬金額一致，不需要通過以前年度損益調(diào)整。
“今年匯算清繳的時候調(diào)減就可以也不需要再去更改去年的匯算清繳報表嗎？”，是的。
84785046
2023 11/22 10:24
不通過以前年度損益調(diào)整嘛，這樣不是影響了今年的利潤情況嘛，再不影響今年利潤的請款下我應(yīng)該如何調(diào)整呢
羊兒會飛
2023 11/22 10:27
去年的會計分錄是記的什么呢？
84785046
2023 11/22 10:32
去年記的是 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款-暫估， 五月份發(fā)票沒來所以就在今年賬上調(diào)增了這筆 借:以前年度損益（負(fù)數(shù)） 貸:應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)數(shù)）最后轉(zhuǎn)到未分配利潤了
羊兒會飛
2023 11/22 10:43
如果是這樣，借:以前年度損益 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
84785046
2023 11/22 10:49
好的，那我還要再去更改匯算清繳報表嘛
羊兒會飛
2023 11/22 10:56
你好，可以去更改一下的。
84785046
2023 11/22 11:00
現(xiàn)在我收到的發(fā)票入賬是 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付賬款，最后轉(zhuǎn)到借:未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 然后就要去更改去年的匯算清繳是吧，不更改去年的，可以在明年匯算時把這筆填到調(diào)減里面可以嘛
羊兒會飛
2023 11/22 11:10
金額不大的話，明年匯算調(diào)減不影響。
84785046
2023 11/22 11:13
好的老師，分錄這樣做是正確的吧
羊兒會飛
2023 11/22 11:15
你的理解是正確的。
84785046
2023 11/22 11:20
好的，謝謝，那這樣調(diào)整的是以前年度損益，在明年匯算清繳調(diào)減的這筆，是否符合政策呢
羊兒會飛
2023 11/22 11:25
今年因為匯算前發(fā)票未到納稅調(diào)增，明年因為今年匯算后來票納稅調(diào)減，符合稅法相關(guān)規(guī)定。
84785046
2023 11/22 11:27
好的，謝謝老師
羊兒會飛
2023 11/22 11:29
不謝，希望可以幫助到你。
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