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日常稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？
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計提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
借：本年利潤
貸：稅金及附加
2023 11/22 16:26
84784978 
2023 11/22 16:39
增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢
家權(quán)老師 
2023 11/22 16:41
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84784978
2023 11/22 16:49
那老師轉(zhuǎn)出未交增值稅上一步的分錄是什么？
84784978
2023 11/22 16:50
留底稅可以一直留在賬上抵扣嗎？時間久了不會失效？
家權(quán)老師
2023 11/22 16:53
轉(zhuǎn)出未交增值稅沒有上一步分錄，只是計算過程
84784978
2023 11/22 16:54
進(jìn)項稅跟銷項稅不用做個分錄嗎，然后得出轉(zhuǎn)出未交增值稅？
84784978
2023 11/22 16:55
那賬上轉(zhuǎn)出未交增值稅不是一直留有余額嗎
84784978
2023 11/22 16:55
只有借方，沒有貸方，就不能平掉啊？
家權(quán)老師
2023 11/22 16:57
不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的 哈，正確申報增值稅就行，目的就達(dá)到了
84784978
2023 11/22 16:58
這樣的話，那賬上的銷項稅也就一直讓他留著余額好了？
84784978
2023 11/22 16:59
進(jìn)項也一直有余額在賬上？
84784978
2023 11/22 16:59
那我怎么看賬上留底稅的余額是多少？
家權(quán)老師
2023 11/22 17:01
按我寫的公式計算就知道留抵稅了
84784978
2023 11/22 17:36
那收到留底退稅的分錄怎么寫
84784978
2023 11/22 17:36
繳回留抵退稅的分錄又怎么寫
84784978
2023 11/22 17:37
疫情期間，我公司的留抵稅退回200萬，后經(jīng)過稅務(wù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)我公司并不符合留抵退稅的企業(yè)性質(zhì)，因此又繳回留底稅200萬
84784978
2023 11/22 17:37
那么請問老師兩筆分錄怎么寫？
家權(quán)老師
2023 11/22 17:40
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
84784978
2023 11/22 17:40
那繳回這部分金額呢，相反的分錄？
家權(quán)老師
2023 11/22 17:41
這個是留抵退稅的分錄。
交回做相反的分錄
84784978
2023 11/22 17:42
留抵稅會失效嗎
84784978
2023 11/22 17:42
如果一直未用完的話
家權(quán)老師
2023 11/22 17:44
不會失效的，繼續(xù)抵扣就是
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