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職工福利費(fèi)不超過工資總額的14%所得稅前扣除,超過部分可以次年結(jié)轉(zhuǎn)嗎? 是應(yīng)付職工薪酬—職工工資借方還是貸方來計(jì)算14%

84785043| 提問時間:2023 11/25 18:58
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好,不能次年結(jié)轉(zhuǎn)的,是貸方金額來計(jì)算
2023 11/25 18:58
84785043
2023 11/25 19:00
那個應(yīng)付職工薪酬—獎金、津貼、補(bǔ)貼,這個科目算不算進(jìn)工資總額里面
廖君老師
2023 11/25 19:02
您好,算的度,咱公司應(yīng)付職工薪酬下設(shè)這么多的二級科目呀
84785043
2023 11/25 19:06
應(yīng)付職工薪酬下設(shè)了職工工資,獎金、津貼和補(bǔ)貼,職工福利費(fèi),社保費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi)。 那我就看職工教育經(jīng)費(fèi)貸方累計(jì)數(shù),不超過(職工工資+獎金、津貼和補(bǔ)貼)貸方累計(jì)數(shù)的和的14%就可以了吧
廖君老師
2023 11/25 19:14
您好,是的,是這么計(jì)算的
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