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問題已解決
老師好！幫我看下這兩個截圖，第一個是前任會計做的暫估，第二個圖是她收到發(fā)票紅沖的暫估，她的紅沖有問題吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
后面這個做反了。直接把前面那種紅字沖了就行。
2023 11/26 10:38
84785008 
2023 11/26 11:02
那現(xiàn)在第二個也得改吧？然后再做第一個的紅沖！
雪兒老師 
2023 11/26 11:07
是的，她后面做的那一筆又多記了一次庫存商品。
84785008
2023 11/26 11:08
你看我這個庫存商品余額是0了，之前結(jié)轉(zhuǎn)成本時把這個科目清零了！現(xiàn)在沖完后下面有負(fù)數(shù)余額的
84785008
2023 11/26 11:16
老師看我把之前兩筆更正后庫存下面有負(fù)數(shù)余額了怎么辦？
雪兒老師
2023 11/26 11:16
你以前結(jié)賬成本是根據(jù)庫存商品的余額結(jié)賬的嗎
雪兒老師
2023 11/26 11:20
暫估入庫
借：庫存商品(暫估金額)
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商)(暫估金額) 紅字沖回 借：庫存商品(原暫估金額，紅字)
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商(原暫估金額，紅字)
按照規(guī)定，暫估入庫要在次月月初紅字沖回，但在實際工作當(dāng)中，如果當(dāng)月發(fā)票還是沒有收到，月初沖回月末再次暫估，會無形中加大工作量，一般是在收到發(fā)票時再沖回。
(2)收到發(fā)票，做入庫處理
借：庫存商品(發(fā)票不含稅金額)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)(稅額)
貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 (發(fā)票含稅金額） 如果是小規(guī)模就是借，庫庫存商品貸應(yīng)付賬款
84785008
2023 11/26 11:24
因為之前會計設(shè)置的庫存商品二級科目太亂了，其實就一種庫存商品，所以我結(jié)轉(zhuǎn)成本時把她設(shè)的二級科目下面的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)完了，現(xiàn)在我按照老師講的紅沖更正后現(xiàn)在庫存商品余額是負(fù)數(shù)的了，怎么辦？
雪兒老師
2023 11/26 11:27
沒事。等著你在入庫就會出正數(shù)了。到時候你在結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候看著一點余額。
84785008
2023 11/26 11:30
那意思是我再入庫直接還是入到這個科目下面？然后正數(shù)就會沖回？或者我能不能用兩個庫存商品下的二級科目互相轉(zhuǎn)一下呢?。?/div>
雪兒老師
2023 11/26 11:40
入庫正常入庫就行，如果進(jìn)來的還是這個石河子就正常入就行。如果是其他的明細(xì)也是正常入，但是結(jié)賬成本的時候你做一個結(jié)轉(zhuǎn)石河子的紅字，變成了借主營業(yè)務(wù)成本紅字，借庫存商品石河子，這樣這個明細(xì)就平了。摘要寫清楚就可以。
84785008
2023 11/26 11:46
那我這個庫存商品石河子這樣結(jié)轉(zhuǎn)了成本，明細(xì)是平了，但是我實際只是這個科目下面的多結(jié)轉(zhuǎn)了，總得庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)是少結(jié)轉(zhuǎn)了，那我?guī)齑嫔唐菲渌颇肯旅娼Y(jié)轉(zhuǎn)成本是不是要把這個結(jié)轉(zhuǎn)成本金額補(bǔ)回來？就是再做一個相同金額的借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品—比亞迪這樣的分錄？
雪兒老師
2023 11/26 11:53
是的，你的理解沒問題。
84785008
2023 11/26 12:00
那老師能不能給我寫一下完整分錄？
84785008
2023 11/26 12:02
借主營業(yè)務(wù)成本-106991.15借庫存商品-石河子106991.15
借主營業(yè)務(wù)成本106991.15
貸庫存商品-比亞迪106991.15這樣對嗎？
雪兒老師
2023 11/26 12:10
主營業(yè)務(wù)成本-106991.15借庫存商品-石河子106991.15
借主營業(yè)務(wù)成本106991.15
貸庫存商品-比亞迪106991.15 或者用你剛才的方法明細(xì)調(diào)換一下也行，摘要寫清楚。就是借庫存商品，石河子，貸庫存商品，比亞迪。這2個辦法都行。主要是為了把以前的賬弄清楚。
84785008
2023 11/26 12:11
好的明白了！謝謝老師
雪兒老師
2023 11/26 12:17
嗯，麻煩給老師一個好評。謝謝
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