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老師，進項30萬，銷項25萬，然后一直沒有業(yè)務(wù)，現(xiàn)在公司準備注銷了，進項和銷項這個余額應(yīng)該怎么做分錄呢
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同學(xué)，你好
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）30；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）30
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）25；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）25
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 5；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5
2023 11/26 21:12
84784956 
2023 11/26 21:40
好的老師，差額就是5萬，5萬結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費，未交增值稅的哈
小菲老師 
2023 11/26 22:43
同學(xué)，你好
對的，這個就不動了
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