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老師支計提和支付工資我做借：銷售人員工資10000萬，貸：應付職工薪酬10000元，支付時借：應付職工薪酬10000元，貸：銀行10000元。另外我支付50元個稅，現(xiàn)在資產(chǎn)負債表那應付職工薪酬有負數(shù)50元。我是做錯分錄嗎？要怎么改正。
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你好
50在計提的時候要踢出來，
借：應付職工薪酬50
貸：其他應付款50
2023 11/27 15:38
84784963 
2023 11/27 15:44
這50元我做了借：應付職工薪酬50，貸：應交所得稅50。支付時借應交所得稅50元，貸：銀行50。但是資產(chǎn)負債里面應付職工薪酬還是負了一個50元的。
小杜杜老師 
2023 11/27 15:51
比如，總應付1000，個稅50。那么計提時：
借：管理費用1000
貸：應付職工薪酬950
應交稅費-應交個人所得稅50
交稅時：
借：應交稅費50
貸：銀行存款50
發(fā)工資時：
借：應付職工薪酬950
貸：銀行存款950
這個不會有應付職工薪酬余額的，你看一下計提的分錄里面或者支付的分錄里面是不是有個50
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