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問題已解決
老師，我想問下建筑公司就是甲方代發(fā)工資的那一塊要怎么進行賬務處理，
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同學，你好
代發(fā)工資，和正常發(fā)工資的分錄一樣的，只不過，摘要寫清楚就行
2023 11/29 09:43
84784984 
2023 11/29 09:45
謝謝老師 正常工資分錄怎么寫呢
小菲老師 
2023 11/29 09:45
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
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