問(wèn)題已解決

@冉老師，本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額129.77萬(wàn)元，其中信用減值損失-281.95萬(wàn)元，如果沒(méi)有信用減值損失營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額應(yīng)該是411.72萬(wàn)，我想問(wèn)最終按129.77萬(wàn)元還是411.72萬(wàn)元計(jì)算所得稅（這個(gè)減值不是真實(shí)的損失，是財(cái)務(wù)估計(jì)損失）

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/29 17:47
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馨桐
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,CMA
同學(xué)您好:現(xiàn)在為您解答
2023 11/29 17:52
馨桐
2023 11/29 17:53
同學(xué)您好:按應(yīng)納稅所得額411.72，計(jì)算所得稅
84785033
2023 11/29 17:57
老師能給個(gè)具體金額的會(huì)計(jì)分錄嗎
馨桐
2023 11/29 17:58
同學(xué)您好: 借:所得稅費(fèi)用=411.72*0.25=102.93 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅102.93
84785033
2023 11/29 18:15
老師，本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)129.77萬(wàn)元，其中信用減值損失-281.95萬(wàn)元，如果沒(méi)有信用減值損失營(yíng)業(yè)利潤(rùn)應(yīng)該是411.72萬(wàn)，如果利潤(rùn)總額沒(méi)有變化應(yīng)該按411.72萬(wàn)元繳企業(yè)所得稅，如果由專項(xiàng)款轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入增加100萬(wàn)元，利潤(rùn)總額229.77萬(wàn)元，我想問(wèn)最終按311.72萬(wàn)元還是511.72萬(wàn)元計(jì)算所得稅（這個(gè)減值不是真實(shí)的損失，是財(cái)務(wù)估計(jì)損失）
馨桐
2023 11/29 19:39
同學(xué)您好: 利潤(rùn)總額=129.77+100=229.77 加上企業(yè)所得稅納稅調(diào)增=281.95 應(yīng)納稅所得額=229.77+281.95=511.72 按應(yīng)納稅所得額計(jì)算企業(yè)所得稅
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