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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
出口退稅抵減內(nèi)銷,借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅抵減 內(nèi)銷應(yīng)納稅部分 待:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅 出口退稅,借:其他應(yīng)收款 待:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅 這兩個(gè)分錄能不能解釋下。 還有一個(gè)疑問(wèn):應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅抵減 內(nèi)銷應(yīng)納稅部分,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅 ,這兩個(gè)科目年底一直掛著余額,不處理有沒(méi)有關(guān)系
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速問(wèn)速答1.“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅部分”這個(gè)科目用于記錄企業(yè)按照“通知”規(guī)定的退稅率計(jì)算的出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額。當(dāng)企業(yè)有出口貨物并且已經(jīng)支付了相應(yīng)的增值稅,同時(shí)這些貨物也在內(nèi)銷過(guò)程中,這時(shí)就可以用出口退稅抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅部分。這個(gè)科目的余額通常會(huì)在年底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),如果不處理可能會(huì)影響企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性。
2.“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅”這個(gè)科目用于記錄企業(yè)按照“通知”規(guī)定的退稅率計(jì)算的出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅的退稅金額。當(dāng)企業(yè)有出口貨物并且滿足退稅條件時(shí),就可以通過(guò)這個(gè)科目進(jìn)行退稅的處理。這個(gè)科目的余額通常會(huì)在年底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),如果不處理可能會(huì)影響企業(yè)的退稅情況。
至于“其他應(yīng)收款”和“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅”這兩個(gè)科目年底是否需要處理,這取決于企業(yè)的具體業(yè)務(wù)情況和會(huì)計(jì)政策。一般來(lái)說(shuō),如果這些科目的余額在年底沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)或者沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)的處理,可能會(huì)影響企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)情況。因此,建議企業(yè)在年底對(duì)這些科目的余額進(jìn)行處理,以確保企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
2023 11/30 12:14
84785043
2023 11/30 12:16
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅抵減 內(nèi)銷應(yīng)納稅部分,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅
84785043
2023 11/30 12:16
年底怎么調(diào)平
樸老師
2023 11/30 12:20
“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅部分”和“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅”這兩個(gè)科目在年底通常需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
對(duì)于“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅部分”科目,通常將其余額結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目中,以反映出口退稅抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅部分的金額。具體的分錄為:借記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅部分”科目。
對(duì)于“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅”科目,通常將其余額結(jié)轉(zhuǎn)到“銀行存款”科目中,以反映出口退稅金額的入賬情況。具體的分錄為:借記“銀行存款”科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅”科目。
通過(guò)以上結(jié)轉(zhuǎn),將兩個(gè)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度,以便在新的一年度中繼續(xù)進(jìn)行出口退稅抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅部分的處理和出口退稅的核算。
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