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實際繳稅100元,做賬的繳稅金額是99.9元,這個怎么做賬,如果反過來又怎么做賬呢?
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速問速答您好,實繳和做賬的金額不一樣,我們的銀行是平不了呀,這是什么情況下出現(xiàn)的不一樣呀
2023 12/04 23:03
84785019
2023 12/05 08:00
我說的是銷項稅,做賬是應交99.9,實交100元
廖君老師
2023 12/05 08:05
您好,明白了, 就是我們收入多了1分,稅少了1分
貸:主營業(yè)務收入 -0.01? 貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅? 0.01
借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅? 0.01? ?貸:應交稅金-未交增值稅? 0.01
借:應交稅金-未交增值稅? 0.01? ?貸:銀行? 0.01
84785019
2023 12/05 08:12
我看有些老師說要放在稅金及附加里面,也是會計學堂老師說的
廖君老師
2023 12/05 08:14
您好,我們回答不一樣是正常的,沒有統(tǒng)一培訓怎么回復,都是根據(jù)自己工作經(jīng)驗來回復的。
我回復的理由是,增值稅本來就是和收入一起分配的應收賬款,現(xiàn)在一個多少另一個要調(diào)少,
增值稅本不計入稅金及附加,所以我也沒有調(diào)整稅金及附加
84785019
2023 12/05 08:17
好的,明白了,那如果是相反的情況呢
廖君老師
2023 12/05 08:18
您好,貸:主營業(yè)務收入 0.01? 貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅? -0.01
借:應交稅金-未交增值稅? 0.01? 貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅? 0.01??
應交稅金-未交增值稅在借方,我們就少交1分
84785019
2023 12/05 08:23
您好,上面都是貸嗎,沒有借方,
廖君老師
2023 12/05 08:25
您好,是的,全在貸方,就像我們收到銀行利息一樣的,我們做在 借方 負,不做貸方正一樣的,
不過上面分錄您也可以做在借方的,貸方或借方?jīng)]有影響的,反正分錄是平的
84785019
2023 12/05 08:45
能寫給我看看嗎
廖君老師
2023 12/05 08:51
您好,好的,分錄就是上面的,我再寫一次
貸:主營業(yè)務收入 0.01? 貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅? -0.01
借:應交稅金-未交增值稅? 0.01? 貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅? 0.01??
或
借:交稅金-應交增值稅-銷項稅? 0.01? ??貸:主營業(yè)務收入 0.01??
借:應交稅金-未交增值稅? 0.01? 貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅? 0.01??
84785019
2023 12/05 12:38
我還是看不懂貸貸,能換成借貸寫一下嗎
84785019
2023 12/05 12:47
相反的情況
廖君老師
2023 12/05 13:26
您好,上面第2種我換成借貸了
另一種情況
借:主營業(yè)務收入? 0.01? 貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅? 0.01
借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅? 0.01? ?貸:應交稅金-未交增值稅? 0.01
借:應交稅金-未交增值稅? 0.01? ?貸:銀行? 0.01
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