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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果是餐飲集團(tuán)，a、b都是集團(tuán)內(nèi)子公司，b公司的員工到a公司就餐產(chǎn)生一定的費(fèi)用，這個(gè)集團(tuán)合并時(shí)如何做抵銷分錄
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首先，確定a公司和b公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。由于b公司的員工到a公司就餐，a公司可能會(huì)向b公司開(kāi)具發(fā)票或賬單，b公司需要支付相應(yīng)的費(fèi)用。因此，a公司和b公司之間存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
接下來(lái)，在合并報(bào)表中，將a公司和b公司的收入和費(fèi)用進(jìn)行抵銷。具體來(lái)說(shuō)，可以將a公司的營(yíng)業(yè)收入和b公司的管理費(fèi)用進(jìn)行抵銷。因?yàn)閎公司的員工到a公司就餐，a公司增加了營(yíng)業(yè)收入，而b公司則減少了管理費(fèi)用。
最后，根據(jù)抵銷后的余額，編制合并報(bào)表的抵銷分錄。具體來(lái)說(shuō)，可以編制如下抵銷分錄：
借：營(yíng)業(yè)收入（a公司） XXXX
貸：管理費(fèi)用（b公司） XXXX
2023 12/05 15:03
84784983 
2023 12/05 15:05
但是我看怎么編制了一個(gè)這樣的分錄
借：營(yíng)業(yè)收入（a公司）
貸：營(yíng)業(yè)成本（a公司）
不明白為什么這樣編制，老師
樸老師 
2023 12/05 15:19
這兩家公司之間有業(yè)務(wù)
所以收入對(duì)沖
84784983
2023 12/05 15:20
沒(méi)明白，什么意思？我剛開(kāi)始理解的是收入，費(fèi)用對(duì)沖。
然后老師您說(shuō)的這個(gè)收入對(duì)沖什么意思。
84784983
2023 12/05 15:20
為什么是相同公司的收入，成本對(duì)沖
樸老師
2023 12/05 15:22
這個(gè)是收入成本對(duì)哦沖
84784983
2023 12/05 15:24
那針對(duì)這個(gè)業(yè)務(wù)就是a公司收入、成本對(duì)沖嗎？
a、b公司之間的收入、費(fèi)用沒(méi)有對(duì)沖嗎
樸老師
2023 12/05 15:27
對(duì)的
是這個(gè)意思的
84784983
2023 12/05 15:30
老師，我還是不太明白，能給講講嗎？我當(dāng)時(shí)學(xué)的是收入跟費(fèi)用沖抵，遇到這種。但是看到了現(xiàn)在收入跟成本對(duì)沖，瞬間不明白了
84784983
2023 12/05 15:33
還是就是這個(gè)a公司自己的收入跟成本抵銷，那么抵銷報(bào)表明細(xì)表怎么寫(xiě)啊？
還是說(shuō)直接做手工分錄抵銷
樸老師
2023 12/05 15:41
1.確定需要抵銷的收入和成本。這通常涉及到確定哪些交易或業(yè)務(wù)需要被抵銷。
2.編制抵銷分錄。抵銷分錄是一種會(huì)計(jì)分錄，用于抵銷收入和成本。一般來(lái)說(shuō)，抵銷分錄的形式如下：借：營(yíng)業(yè)收入貸：營(yíng)業(yè)成本
3.更新財(cái)務(wù)報(bào)表。在編制了抵銷分錄后，需要將抵銷分錄過(guò)賬到財(cái)務(wù)報(bào)表中，以反映收入和成本的抵銷。
至于抵銷報(bào)表的明細(xì)表怎么寫(xiě)，這取決于具體的要求和規(guī)定。一般來(lái)說(shuō)，明細(xì)表應(yīng)該提供關(guān)于抵銷收入和成本的詳細(xì)信息，例如來(lái)源、金額、時(shí)間等。這可以幫助讀者更好地理解財(cái)務(wù)報(bào)表中的抵銷情況。
另外，如果A公司使用的是手工記賬，那么編制抵銷分錄的過(guò)程可能會(huì)更加繁瑣。
84784983
2023 12/05 15:54
老師，我知道您的意思，但是我想問(wèn)的是a公司這個(gè)收入、成本抵銷是不是就不能再抵銷表里體現(xiàn)了
直接做一個(gè)手工抵銷分錄嗎？還是說(shuō)做一個(gè)報(bào)前調(diào)整？
樸老師
2023 12/05 15:57
這個(gè)做分錄抵消哦
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