問(wèn)題已解決

想請(qǐng)教一下第九題，就是編制合并日后第二年的抵銷和調(diào)整分錄的詳細(xì)過(guò)程。謝謝。

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/05 15:44
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，我把第二年的分錄編制一下
2023 12/05 16:09
一休哥哥老師
2023 12/05 16:14
2021年 借：應(yīng)付賬款 100 貸：應(yīng)收賬款 100 借：應(yīng)收賬款 2 貸：信用減值 1 年初未分 1 固定資產(chǎn) 借：年初未分配利潤(rùn) 2 貸：固定資產(chǎn) 5 借：固定資產(chǎn) 1 貸：管理費(fèi)用 1
一休哥哥老師
2023 12/05 16:14
調(diào)整長(zhǎng)投 借：長(zhǎng)投 120 貸：投資收益120 借：投資收益 50*0.6=30 貸：長(zhǎng)投 30
一休哥哥老師
2023 12/05 16:14
調(diào)整后的長(zhǎng)投 3260+120-30=3350 下面是 抵消分錄 借：實(shí)收資本 4000萬(wàn)元 資本公積 500萬(wàn)元 盈余公積 300萬(wàn)元+10+20=330 未分配利潤(rùn)200萬(wàn)元+100-10+200-20-50=420 商譽(yù) 200 貸：長(zhǎng)投 3350 少數(shù)股東損益 2100
一休哥哥老師
2023 12/05 16:15
借：投資收益200*0.9 少數(shù)股東損益200*0.1 年初未分配利潤(rùn)290 貸：年末未分配利潤(rùn) 420 提取盈余公積20 向所有者分配 50已讀2023-12-05 15:08 借：投資收益200*0.9 少數(shù)股東損益200*0.1 年初未分配利潤(rùn)290 貸：年末未分配利潤(rùn) 420 提取盈余公積20 向所有者分配 50
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