免費(fèi)問答

11.2020年度某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為100萬元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2020年度其他有關(guān)情況如下： (1)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出18萬元。 (2)開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用20萬元(已計(jì)入管理費(fèi)用)，假定稅法規(guī)定研究開發(fā)費(fèi)用可實(shí)行75%的加計(jì)扣除政策。 (3)贊助校園運(yùn)動(dòng)會(huì)20萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。 (4)直接向某足球隊(duì)捐款15萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。 (5)支付訴訟費(fèi)2.3萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。 (6)支付違反交通法規(guī)罰款0.8萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。 已知:該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。(答案中的金額單位用萬元表示。) 要求: (1)計(jì)算該企業(yè)公益性捐贈(zèng)支出所得稅前納稅調(diào)整額; (2)計(jì)算該企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用所得稅前扣除數(shù)額； (3)計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納稅所得額； (4)計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納所得稅； (5)計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)匯算清繳的所得