問(wèn)題已解決

某企業(yè)2019年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)元，2019年12月將2臺(tái)產(chǎn)品通過(guò)市政府捐贈(zèng)給貧困地區(qū)用于公共設(shè)施建設(shè)， 產(chǎn)品成本200萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)280萬(wàn)元(不含增值稅)。請(qǐng)計(jì)算上述業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/06 19:08
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，捐贈(zèng)的應(yīng)納稅所得額在會(huì)計(jì)和稅法上的差異調(diào)整為0，現(xiàn)在就是12%部分調(diào)整 ，營(yíng)業(yè)外支出200+280*13%=236.4，只能稅前扣120， 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。=236.4-120=116.4
2023 12/06 19:12
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