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問(wèn)題已解決
公司的買得二手車，再次銷售 需要繳納什么稅，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，也就是處置固定資產(chǎn)的分錄，交增值稅，賣賺了交所得稅
將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）；
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
如果是賣廢品第2個(gè)分錄
借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理
借：銀行 貸：營(yíng)業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2023 12/09 13:00
84784964 
2023 12/09 13:03
沒(méi)有入公賬 私戶交易的 賣給個(gè)人 沒(méi)有開票 這個(gè)要怎么入賬
84784964
2023 12/09 13:08
買進(jìn)來(lái)是2萬(wàn) 賣出去1.46萬(wàn) 然后從22年4月到23年9月 每月計(jì)提1000元的折舊 這個(gè)要怎么做
廖君老師 
2023 12/09 13:09
您好，這個(gè)資產(chǎn)在我們賬上，沒(méi)有開票也是要確認(rèn)這個(gè)銷項(xiàng)稅，我理解你的意思，要隱藏一些收入，最多是
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
這個(gè)分錄里的借方金額您少一點(diǎn)，銷項(xiàng)稅少一點(diǎn)，但不能沒(méi)有銷項(xiàng)稅，這樣明顯不合理的處理有很大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
84784964
2023 12/09 13:10
但是我看以前會(huì)計(jì)的賬 她折舊已經(jīng)計(jì)提1.8萬(wàn)了
廖君老師
2023 12/09 13:11
您好，跟折舊多少?zèng)]有關(guān)系，賬面全部結(jié)轉(zhuǎn)，您賣個(gè)2000元，隱藏1.26萬(wàn)可以的，不能賬上沒(méi)有一分錢的收入
84784964
2023 12/09 13:18
那我是
借：固定資產(chǎn)清理2000
累計(jì)折舊18000
貸：固定資產(chǎn) 2000
借：銀行存款 2000
貸：固定資產(chǎn)清理 1770
這樣寫對(duì)嗎
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅230
廖君老師
2023 12/09 13:24
您好，這個(gè)是可以的，賬面上的數(shù)字也有合理性
84784964
2023 12/09 13:28
那我再申報(bào)時(shí) 把這個(gè)1000塊放在無(wú)票收入申報(bào)？
廖君老師
2023 12/09 13:31
您好，上面分錄無(wú)票收入是1770，一般人有專門的無(wú)票收入申報(bào)列，小規(guī)模開票和未開票申報(bào)在一起
84784964
2023 12/09 14:03
公司購(gòu)買的辦公電腦 沒(méi)開發(fā)票 要不要入固定資產(chǎn)， 然后沒(méi)發(fā)票的折舊費(fèi)是不是不能稅前扣除
廖君老師
2023 12/09 14:06
您好，沒(méi)有發(fā)票別入固定資產(chǎn)了，折舊了每年都要納稅調(diào)增，太麻煩了，一次性記管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，只要納稅調(diào)增1年，沒(méi)有發(fā)票的成本費(fèi)用是不能稅前扣除的
84784964
2023 12/09 14:15
好的 老師
廖君老師
2023 12/09 14:26
?親愛的，祝您生活愉快！
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