問題已解決

老師您好，我司從外面采購衣服成本是50元，然后回來換標(biāo)簽等等費(fèi)用加2元（估算出來的），銷售系統(tǒng)采購價填50，發(fā)貨給門店價填52，門店再銷售100元，因?yàn)殚T店是我司和門店老板合伙開的，所以營業(yè)額二八分，我司拿80%為80元，門店老板分20元。請問老師我司如何核算開這個店的利潤，應(yīng)該如何做賬務(wù)處理

84784974| 提問時間：2023 12/11 10:00
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，但是你們開發(fā)票開100是這個意思吧。
2023 12/11 10:02
84784974
2023 12/11 10:06
可以這么理解，顧客華100元買衣服，發(fā)票也是100
郭老師
2023 12/11 10:08
100減52-20 是你們的利潤總額。
郭老師
2023 12/11 10:09
借銀行存款，100貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行52 借銷售費(fèi)用貸銀行存款20。
84784974
2023 12/11 10:16
老師，但是還有一個問題就是那個2元是我估算出來的，這2塊錢就是衣服換標(biāo)的一個人工費(fèi)和標(biāo)的錢。那買標(biāo)的這個錢我要算入成本嗎，可是如果算入成本的話，和實(shí)際使用也不對應(yīng)啊，因?yàn)槭俏腋鶕?jù)大多數(shù)衣服都用使用標(biāo)估算出來的一個大體金額，這樣操作對嗎
郭老師
2023 12/11 10:18
對的，是的，那實(shí)際發(fā)生了多少？
郭老師
2023 12/11 10:18
次月知道實(shí)際發(fā)生的嗎？
84784974
2023 12/11 10:21
次月如果統(tǒng)計的話，是不是從倉庫的進(jìn)銷存報表來看這個數(shù)據(jù)
郭老師
2023 12/11 10:23
你好，進(jìn)銷存里面看不到，你得自己做生產(chǎn)成本計算，車間發(fā)生的制造費(fèi)用需要分?jǐn)偂?/div>
84784974
2023 12/11 10:25
分?jǐn)偟矫恳豢钜路蠁?？就是每一個款衣服都有什么工序，等到這款衣服入庫以后所有的工序價格就都已經(jīng)發(fā)生了，然后準(zhǔn)確的分?jǐn)偟矫恳粋€款上嗎
郭老師
2023 12/11 10:26
是的，是的，是這么做的。
84784974
2023 12/11 10:35
老師你好，但是我們現(xiàn)在生產(chǎn)系統(tǒng)功能還不夠晚上，需要我手工核算成本，這個分?jǐn)偟脑捄茈y做到精確，所以還做不到，再一個我們的商品成本也等不到次月核算出來在錄入銷售 系統(tǒng)，因?yàn)樗谌霂斓臅r候必須要錄成本，所以我就估算一個固定值加在成本上。這種情況我要怎么處理比較好
郭老師
2023 12/11 10:48
你好，你別估算，你當(dāng)月核算不出來嗎？什么時間能確定？
84784974
2023 12/11 10:49
次月或者在下月
郭老師
2023 12/11 10:50
可以先暫估，次月再調(diào)整。
84784974
2023 12/11 10:59
那豈不是要核算出上月一共入庫的衣服件數(shù)字再乘以加的固定值的出來的金額，然后次月按照準(zhǔn)確的金額調(diào)整
郭老師
2023 12/11 11:27
你好是的，是這么做的
84784974
2023 12/11 12:19
那按照什么科目調(diào)整呢
郭老師
2023 12/11 12:20
你好，制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本按借制造費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付賬款等， 借生產(chǎn)成本，貸制造費(fèi)用。
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