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車輛修理業(yè)務(wù)，保險公司賠款到賬，也開具了增值稅發(fā)票給保險公司，但是實際車輛未修理好，當月不能結(jié)算，這種情況的賬務(wù)處理可以增值稅確認收入，所得稅不確認收入嗎
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你好，可以的，但是你看一下這個能跨年嗎？只要不跨年就行，如果跨年了不可以的。你的增值稅銷售額一定等于所得稅的銷售額，如果不一致，稅務(wù)局會要求你們調(diào)整。
2023 12/12 15:12
84784962 
2023 12/12 15:14
是會出現(xiàn)跨年的情況的，因為修理業(yè)務(wù)是會持續(xù)發(fā)生
郭老師 
2023 12/12 15:15
那建議你賬上做收入。
84784962
2023 12/12 15:17
現(xiàn)在主要是因為在結(jié)算成本的時候存貨差異了，沒修理出去的成本結(jié)算不了，導(dǎo)致賬面和實物差異大
郭老師
2023 12/12 15:18
可以先暫估，只要匯算青椒之前發(fā)票到了就行。
84784962
2023 12/12 15:22
存貨發(fā)票是可以當期到的，比如說增值稅收入10萬，所得收入只能確認5萬，還有5萬確認不了就是車沒修好，成本只能確認那5萬的，但是接著跨月車修好了成本有可能就要比當月的開票增值稅高，矛盾了
郭老師
2023 12/12 15:24
你好，你購買的配件在11月份購買，然后你領(lǐng)用的時候在明年六月份也可以的，這個沒有跨期，當期藝術(shù)。
84784962
2023 12/12 15:28
但是這樣成本就會一會高一會低了，像剛舉例的，剩余5萬在下月確認成本，有可能增值稅收入都只確認了2萬，成本出了6萬
84784962
2023 12/12 15:29
在增值稅跟所得稅收入一直的情況下
郭老師
2023 12/12 15:29
好，你的收入怎么還能小于成本？你確認了2萬的收入，你對應(yīng)的成本只能結(jié)轉(zhuǎn)，對應(yīng)的不可以全部結(jié)轉(zhuǎn)。
84784962
2023 12/12 15:33
因為我實際沒修理好的車所用配件沒出庫，增值稅和所得稅都確認10萬的話，其實出庫只有其中5萬的成本，剩余的5萬成本假設(shè)下月維修好出庫了，但是當月增值稅收入只開票2萬，這2萬就當全部維修好，那實際業(yè)務(wù)就是有7萬的成本需要確認，這種情況就會多了
郭老師
2023 12/12 15:36
但是你收入小于成本就不合適，知道吧。
84784962
2023 12/12 15:38
所以才想著說增值稅確認收入，但是所得稅根據(jù)實際業(yè)務(wù)來確認，但是這個稅務(wù)會要求調(diào)整這點，感覺跟我們實際業(yè)務(wù)又沖突了
郭老師
2023 12/12 15:40
你賬上做了2萬的收入，對應(yīng)的成本一定比2萬少。
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