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問題已解決
你好，老師。這道題目我有點不明白 能說下嗎 老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，我看下你的問題，你有哪里不明白的可以先說下
2023 12/12 15:41
84785029 
2023 12/12 15:42
就是無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓怎么在同控和非同控下都是500？非同控下應(yīng)該是公允價吧？而且應(yīng)交增值稅只有庫存商品的卻沒有無形資產(chǎn)的相關(guān)增值稅
84785029
2023 12/12 15:46
無形資產(chǎn)處置也應(yīng)該算上增值稅吧？題目分析里面應(yīng)交增值稅銷項稅額為13只是庫存商品的，那無形資產(chǎn)應(yīng)交的增值稅怎么沒有呢
聶小芹老師 
2023 12/12 15:47
無形資產(chǎn)都是賬面價值做的，其公允和賬面的差額會在處理的時候計入相關(guān)的損益科目或者同控下的資本公積
聶小芹老師
2023 12/12 15:48
然后銷售商品提供勞務(wù)或者提供其他的應(yīng)稅服務(wù)會有增值稅和消費稅的
，無形資產(chǎn)不在增值稅的應(yīng)稅范圍
84785029
2023 12/12 15:48
本題是屬于同控下的企業(yè)合并吧？
聶小芹老師
2023 12/12 15:51
是的，同一集團(tuán)內(nèi)的乙公司
84785029
2023 12/12 15:51
好的謝謝 那你看這道題，里面不管是哪一種情況，都有增值稅在里面是怎么個情況呢？
聶小芹老師
2023 12/12 15:57
同學(xué)你好，題目中說了土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓適用的增值稅率，是應(yīng)稅的項目的。咱們具體的要看題目中是怎么說的
84785029
2023 12/12 16:02
我可不可以這樣理解：無形資產(chǎn)作對價取得長投的情況下，要是無形資產(chǎn)下面出了增值稅稅率，就把增值稅算進(jìn)去。要是無形資產(chǎn)下面沒有給出增值稅稅率，就不算它的稅率了。
聶小芹老師
2023 12/12 16:06
以無形資產(chǎn)、成本模式計量的投資性房地產(chǎn)作為合并對價
借：長期股權(quán)投資
累計攤銷 / 投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 / 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：無形資產(chǎn) / 投資性房地產(chǎn)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
資本公積——股本溢價 / 資本溢價【差額，或借方】
聶小芹老師
2023 12/12 16:06
是的，題目中沒有給出相應(yīng)的稅率
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