免費(fèi)問答

一、母公司和子公司各自確認(rèn)租賃的會計(jì)分錄： 母公司作為出租方： 當(dāng)母公司收到租金時，會計(jì)分錄為：借：銀行存款，貸：租賃收入。 同時，母公司需要計(jì)提與租賃相關(guān)的折舊費(fèi)用，會計(jì)分錄為：借：折舊費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊。 子公司作為承租方： 當(dāng)子公司支付租金時，會計(jì)分錄為：借：租賃費(fèi)用，貸：銀行存款。 二、在制作合并報(bào)表時，需要進(jìn)行調(diào)整和抵消的會計(jì)分錄如下： 調(diào)整母公司對子公司的租賃收入與子公司的租賃費(fèi)用，會計(jì)分錄為：借：租賃費(fèi)用（子公司），貸：租賃收入（母公司）。 這樣處理后，合并報(bào)表就能準(zhǔn)確反映整個企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。請注意，以上處理方式僅供參考，具體應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。