當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,今年12月暫估30發(fā)票金額,發(fā)票2024.年1月開進(jìn)來,2024.1月補(bǔ)開進(jìn)來的發(fā)票怎么沖暫估分錄,比如暫估材料
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答1.沖銷原來的暫估分錄:在收到發(fā)票后,首先需要將原來的暫估分錄進(jìn)行沖銷。這可以通過做一筆相反的分錄來達(dá)到。例如,如果原來做的暫估分錄是借記“原材料”科目,貸記“應(yīng)付賬款”科目,那么沖銷的分錄就應(yīng)該是借記“應(yīng)付賬款”科目,貸記“原材料”科目。
2.處理發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅:在沖銷了原來的暫估分錄后,接下來需要處理進(jìn)項(xiàng)稅。根據(jù)實(shí)際收到的發(fā)票金額和稅額,做如下的分錄:借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目,貸記“應(yīng)付賬款”科目。
3.調(diào)整應(yīng)付賬款:最后,根據(jù)實(shí)際收到的發(fā)票金額和原來的暫估金額之間的差額,調(diào)整應(yīng)付賬款的金額。例如,如果原來的暫估金額是3000元,實(shí)際收到的發(fā)票金額是2000元,那么就需要做如下的分錄:借記“原材料”科目(紅字),貸記“應(yīng)付賬款”科目(紅字)。然后,再根據(jù)實(shí)際收到的發(fā)票金額和稅額,做如下的分錄:借記“原材料”科目,貸記“應(yīng)付賬款”科目。
2023 12/12 17:57
閱讀 462