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2023 12/13 09:39
曹婷老師 
2023 12/13 09:40
1借：銀行存款
貸：應收賬款
曹婷老師
2023 12/13 09:43
2 借：銀行存款
貸：其他應付款
3借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
4借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建/教育/地方教育
借：應交稅額-城建/教育/地方教育
貸：銀行存款
曹婷老師
2023 12/13 09:46
5借：管理費用-職工薪酬
貸：應付職工薪酬-職工工資
6借：應付職工薪酬-職工工資
貸：銀行存款
7借：管理費用-養(yǎng)老/醫(yī)療/工傷/公積金
貸：應付職工薪酬-養(yǎng)老/醫(yī)療/工傷/公積金
曹婷老師
2023 12/13 09:47
8借：長期股權(quán)投資
貸：銀行存款
曹婷老師
2023 12/13 09:50
9借：交易金融資產(chǎn)-成本
應收股利/應收利息
投資收益
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：其他貨幣資金——存出投資款
曹婷老師
2023 12/13 09:51
10借：其他貨幣資金
貸：交易性金融資產(chǎn)—成本
—公允價值變動
曹婷老師
2023 12/13 09:52
11借：管理費用/銷售費用/財務費用
貸：銀行存款
曹婷老師
2023 12/13 09:55
12借：庫存商品
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
13借：應付賬款
貸：銀行存款
14借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
15借：管理費用
貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
借：應增稅金--未交增值稅/應交稅費-增值稅-減免稅款
貸：營業(yè)外收入
曹婷老師
2023 12/13 09:56
16借：銀行存款
貸：財務費用-利息收入
曹婷老師
2023 12/13 09:58
17借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
曹婷老師
2023 12/13 10:00
19借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
曹婷老師
2023 12/13 10:20
20借：庫存商品
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
出口：借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
借：其他應收款——出口退稅
貸：應交稅費——應收出口退稅
曹婷老師
2023 12/13 10:34
計算免抵稅額：借：應交稅費-應交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額（免抵額）
貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅（免抵額）
收到退稅款時的會計處理
借：銀行存款
貸：其他應收款--出口退稅
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